重庆市铜梁区财政局
2018年度部门决算情况说明
一、部门基本情况
(一) 职能职责。重庆市铜梁区财政局为区政府组成行政部门. 其主要职能是：贯彻执行财税法律、法规、规章和方针政策；起草财务会计等有关政策和管理制度并组织实施;拟订和执行财政分配政策和分级财政管理体制，拟订全区财政发展战略和中长期规划，管理全区财政收支；负责编制年度预决算草案，组织执行年度预算；负责政府非税收入管理，组织执行国库管理制度、国库集中收付制度；组织实施政府采购制度；负责办理和监督财政的经济发展支出，负责财政投资评审管理工作；会同有关部门管理区级财政社会保障和就业及医疗卫生支出；拟订和执行政府债务管理的制度和政策。负责管理全区会计工作；负责监督检查财税法律、法规、政策的执行情况，查处违反财经法纪的行为。
（二）机构设置。重庆市铜梁区财政局内设9个职能科室、3个直属事业单位。
（三）单位构成。从预算单位构成看，纳入本部门2018年度决算编制的二级预算单位主要包括重庆市铜梁区财政局、重庆市铜梁区国库集中支付核算中心、重庆市铜梁区非税收入征收管理中心、重庆市铜梁区财政投资评审中心。
（四）机构改革情况。本部门本年度无机构改革。
二、部门决算情况说明
（一）收入支出决算总体情况说明。
1.总体情况。本部门2018年度收入总计3,569.72万元，支出总计3,569.72万元。收支较上年决算数增加451.03万元、增长14.46%，主要原因是调资、增加2017年目标绩效奖以及新增农村财务一体化平台建设经费、国库集中支付电子化管理系统建设经费、安全等级保护国家3级建设经费等。本部分的收入总计包括收入合计、年初结转和结余，支出总计包括本年支出合计、年末结转和结余。
2.收入情况。本部门2018年度收入合计3,544.33万元，较上年决算增加465.96万元，增长15.14%，主要原因是调资、增加2017年目标绩效奖以及新增农村财务一体化平台建设经费、国库集中支付电子化管理系统建设经费、安全等级保护国家3级建设经费等。其中：财政拨款收入3,544.33万元，占100.00%；年初结转和结余25.39万元。
3.支出情况。本部门2018年度支出合计3,550.50万元，较上年决算数增加457.19万元，增长14.78%，主要原因是调资、增加2017年目标绩效奖励以及新增农村财务一体化平台建设经费、国库集中支付电子化管理系统建设经费、安全等级保护国家3级建设经费等。其中：基本支出1,810.74万元，占51.00%；项目支出1,739.76万元，占49.00%。
4.结转结余情况。本部门2018年度年末结转和结余19.21万元，较上年决算数减少6.18万元，下降24.34%，主要原因是2017年社会保障工作经费结转到本年使用完毕。
（二）财政拨款收入支出决算总体情况说明。
1.收入情况。本部门2018年度财政拨款收入3,544.33万元，较上年决算数增加465.96万元，增长15.14%。主要原因是调资、增加2017年目标绩效奖以及新增农村财务一体化平台建设经费、国库集中支付电子化管理系统建设经费、安全等级保护国家3级建设经费等。较年初预算数增加206.71万元，增长6.19%。主要原因是2017年目标绩效奖120.13万元和2018年应休未休假报酬64.87万元，年初未纳入单位预算编制，由财政财力预留资金安排；上级补助追加培训补助经费15万元。此外，年初财政拨款结转和结余25.39万元。
2.支出情况。本部门2018年度财政拨款支出3,550.50万元，较上年决算数增加476.54万元，增长15.50%。主要原因是调资、增加2017年目标绩效奖以及新增农村财务一体化平台建设经费、国库集中支付电子化管理系统建设经费、安全等级保护国家3级建设经费等。较年初预算数增加202.88万元，增长6.06%。主要原因是2017年目标绩效奖增加了120.13万元；2018年应休未休假报酬64.87万元，年初未纳入单位预算编制，由财政财力预留资金安排；上级补助追加培训补助经费15万元。
3.结转结余情况。本部门2018年度年末财政拨款结转和结余19.21万元，较上年决算数减少6.18万元，下降24.34%，主要原因是2017年社会保障工作经费结转到本年使用完毕。
4.比较情况。本部门2018年度财政拨款支出主要用于以下几个方面：
（1）一般公共服务支出3,174.80万元，占89.42%，较年初预算数增加197.86万元，增长6.65%，主要原因是调资、增加2017年目标绩效奖以及新增国库集中支付电子化管理系统建设经费、安全等级保护国家3级建设经费等。
（2）社会保障与就业支出213.26万元，占6.01%，较年初预算数增加6.21万元，增长3.00%，主要原因是职工基本养老保险及职业年金缴费基数调高。
（3）医疗卫生与计划生育支出81.79万元，占2.30%，较年初预算数减少1.19万元，下降1.43%，主要原因是当年新增退休人员3人。
（4）住房保障支出70.66万元，占1.99%，较年初预算数增加0.01万元，增长0.01%，与年初预算基本持平。
（三）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。
本部门2018年度一般公共财政拨款基本支出1,810.74万元。其中：人员经费1,584.47万元，较上年决算数增加213.15万元，增长15.54%，主要原因是增加2017年目标绩效奖以及调资 。人员经费用途主要包括基本工资、津贴补贴、绩效工资、奖金、社会保障缴费、住房公积金、应休未休假报酬。公用经费226.28万元，较上年决算数减少9.38万元，下降3.98%，主要原因是本部门厉行节约，严格执行中央八项规定，公务接待费较上年支出数减少3.58万元，电费减少5.1万元。公用经费用途主要包括：办公费、印刷费、咨询费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、公务接待费、劳务费、工会经费、其他交通费等。
（四）政府性基金预算收支决算情况说明。
2018年度无政府性基金预算财政拨款收支。
三、“三公”经费情况说明
（一）“三公”经费支出总体情况说明。
2018年度本部门“三公”经费支出共计9.46万元，较上年支出数减少4.73万元，下降33.33%，主要原因是：一是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，按照只减不增的要求从严控制三公经费，全年实际支出较预算和决算均有所下降。二是严格落实公车使用规定，严禁公车私用，公车运行维护成本有所下降。三是强化公务接待支出管理，严格遵守公务接待开支范围和开支标准，严格控制陪餐人数，对应由接待对象承担的费用一律由接待对象自行支付，公务接待费大幅下降。四是进一步规范因公出国（境）活动，今年未安排单位人员出国出访。
（二）“三公”经费分项支出情况。
本部门2018年度未发生因公出国（境）费用。
本部门2018年度未发生公务车购置费。
公务车运行维护费8.77万元，主要用于机要文件交换、市内因公出行、财政业务检查等工作所需车辆的燃料费、维修费、过桥过路费、保险费等。较上年支出数减少1.16万元，下降11.68%，主要原因是严格落实公车使用规定，严禁公车私用，公车运行维护成本有所下降。
公务接待费0.69万元，主要用于接待区县财政局到我区交流学习的接待支出。较上年支出数减少3.58万元，下降83.84%，主要原因是强化公务接待支出管理，严格遵守公务接待开支范围和开支标准，严格控制陪餐人数，对应由接待对象承担的费用一律由接待对象自行支付，公务接待费大幅下降。
（三）“三公”经费实物量情况。
2018年度本部门因公出国（境）共计0个团组，0人；公务用车购置0辆，公务车保有量为2辆；国内公务接待9批次49人，其中：国内外事接待0批次，0人；国（境）外公务接待0批次，0人。2018年本部门人均接待费140.35元，车均购置费0.00万元，车均维护费4.39万元。
四、其他需要说明的事项
（一）机关运行经费情况说明。2018年度本部门机关运行经费支出180.67万元，机关运行经费主要用于开支办公费、印刷费、咨询费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、公务接待费、劳务费、工会经费、其他交通费等。机关运行经费较上年决算数增加20.28万元，增长12.64%，主要原因是2018年涉及政府会计改革、国库集中支付电子化改革等工作而增加了差旅费。
（二）国有资产占用情况说明。截至2018年12月31日，本部门共有车辆2辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车2辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，离退休干部用车0辆，其他用车0辆。单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。
（三）政府采购支出情况说明。2018年度本部门政府采购支出总额284.07万元，其中：政府采购货物支出161.27万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出122.80万元。
五、预算绩效管理情况说明
根据预算绩效管理要求，本部门对5个项目开展了绩效自评，涉及资金802.35万元。对2个项目开展了重点绩效评价，涉及资金770.35万元，从评价情况来看，总体上达到了项目绩效目标。主要产出和效果有以下几个方面：一是共完结了政府性投资项目预算评审246个，送审预算金额28.92亿元，送减金额4.93亿元，综合审减率为17.05%。为了充分发挥财政资金效益，制定了《铜梁区财政投资评审管理办法》、完善了《铜梁区财政投资评审工作制度》和《关于对中介机构参与评审项目进行考核评价的实施办法》，为进一步规范评审工作提供了制度保障，确保财政资金高效安全运行。二是对全区财政专项资金100万元以上的317个项目实施了目标自评，涉及金额12.3亿元，专项自评87个，涉及金额4.3亿元。聘请了重庆龙源会计师事务所和重庆凯弘会计师事务所2个中介机构，实施重点评价7个，涉及金额1.15亿元。通过评价，强化了“用钱必问效，无效必追责”的理念，有效地促进了专项资金“专款专用”的原则。但是，我们也存在许多不足之处，一是对绩效管理认识不足，对绩效管理没有经验，专业人员较少，较多依赖于中介服务机构进行事后评价。在今后绩效管理工作中，我们将积极做好以下事项：一是抓好绩效目标编制，及时报送绩效目标。二是探索绩效跟踪监控，要求加强过程监控。三是深入开展财政支出绩效评价，对专项资金实施绩效自评和项目核查，在此基础上形成自评报告。四是强化评价结果运用，组织绩效自评和绩效监控，对发现的问题及时改进，加强评价结果与项目资金安排的衔接。五是健全绩效管理工作机制，明确职责分工，努力提高绩效管理工作水平。
六、专业名词解释
（一）财政拨款收入：指本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。
（二）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入；事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。
（三）经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
（四）其他收入：指单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入，包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入，现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销的应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。各单位从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非本级财政部门取得的经费，以及行政单位收到的财政专户管理资金填列在本项内。
（五）用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。
（六）年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。不包括事业单位净资产项下的事业基金和专用基金。
（七）结余分配：指单位当年结余的分配情况。根据《关于事业单位提取专用基金比例问题的通知》（财教[2012]32号）规定，事业单位职工福利基金的提取比例，在单位年度非财政拨款结余的40%以内确定，国家另有规定的从其规定。
（八）年末结转和结余：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。不包括事业单位净资产项下的事业基金和专用基金。
（九）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”；公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。
（十）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
（十一）经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
（十二）“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
（十三）机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务等的各项公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
（十四）工资福利支出（支出经济分类科目类级）：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。
（十五）商品和服务支出（支出经济分类科目类级）：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。
（十六）对个人和家庭的补助（支出经济分类科目类级）：反映用于对个人和家庭的补助支出。
（十七）其他资本性支出（支出经济分类科目类级）：反映非各级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及构建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。
七、决算公开联系方式及信息反馈渠道
本单位决算公开信息反馈和联系方式：45682543。
渝公网安备50022402000202号
