重庆市铜梁区财政局2019年部门决算情况说明

重庆市铜梁区财政局

2019年度部门决算情况说明

一、部门基本情况

（一）职能职责。重庆市铜梁区财政局为区政府组成的行政部门。其主要职能是：贯彻执行财税法律、法规、规章和方针政策；起草财务会计等有关政策和管理制度并组织实施;拟订和执行财政分配政策和分级财政管理体制，拟订全区财政发展战略和中长期规划，管理全区财政收支；负责编制年度预决算草案，组织执行年度预算；负责政府非税收入管理，组织执行国库管理制度、国库集中收付制度；组织实施政府采购制度；负责办理和监督财政的经济发展支出，负责财政投资评审管理工作；会同有关部门管理区级财政社会保障和就业及医疗卫生支出；拟订和执行政府债务管理的制度和政策。负责管理全区会计工作；负责监督检查财税法律、法规、政策的执行情况，查处违反财经法纪的行为。

（二）机构设置。重庆市铜梁区财政局内设10个职能科室、3个直属事业单位。

（三）单位构成。从预算单位构成看，纳入本部门2019年度决算编制的二级预算单位主要包括重庆市铜梁区财政局、重庆市铜梁区国库集中支付核算中心、重庆市铜梁区非税收入征收管理中心、重庆市铜梁区财政预算评审中心。

（四）机构改革情况。本部门本年度不涉及机构改革。

 二、部门决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明

  1.总体情况。2019年度收入总计3,544.87万元，支出总计3,544.87万元。收支较上年决算数减少24.85万元、下降0.70%，主要原因是减少了国库集中支付电子化管理系统建设经费和安全等级保护国家三级建设经费。

  2.收入情况。2019年度收入合计3,525.65万元，较上年决算数减少18.68万元，下降0.53%，主要原因是减少了国库集中支付电子化管理系统建设经费和安全等级保护国家三级建设经费。其中：财政拨款收入3,525.65万元，占100.00%。此外，年初结转和结余19.22万元。

  3.支出情况。2019年度支出合计3,521.99万元，较上年决算数减少28.51万元，下降0.80%，主要原因是减少了国库集中支付电子化管理系统建设经费和安全等级保护国家三级建设经费。其中：基本支出1,882.01万元，占53.44%；项目支出1,639.98万元，占46.56%。

  4.结转结余情况。2019年度年末结转和结余22.88万元，较上年决算数增加3.66万元，增长19.04%，主要原因是部门决算系统及账表一体化系统运行维护费年底未支付。  

（二）财政拨款收入支出决算总体情况说明

 2019年度财政拨款收、支总计3,544.87万元。与2018年相比，财政拨款收、支总计各减少24.85万元，下降0.70%。主要原因是减少了国库集中支付电子化管理系统建设经费和安全等级保护国家三级建设经费。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

 1.收入情况。2019年度一般公共预算财政拨款收入3,525.65万元，较上年决算数减少18.68万元，下降0.53%。主要原因是减少了国库集中支付电子化管理系统建设经费和安全等级保护国家三级建设经费。较年初预算数减少108.26万元，下降2.98%。主要原因是区财政性资金建设项目减少导致评审中介费减少。此外，年初财政拨款结转和结余19.22万元。

 2.支出情况。2019年度一般公共预算财政拨款支出3,521.99万元，较上年决算数减少28.51万元，下降0.80%。主要原因是减少了国库集中支付电子化管理系统建设经费和安全等级保护国家三级建设经费。较年初预算数减少111.92万元，下降3.08%。主要原因是区财政性资金建设项目减少导致评审中介费减少。

 3.结转结余情况。2019年度年末一般公共预算财政拨款结转和结余22.88万元，较上年决算数增加3.66万元，增长19.04%，主要原因是部门决算系统及账表一体化系统运行维护费年底未支付。

 4.比较情况。本部门2019年度一般公共预算财政拨款支出主要用于以下几个方面：

（1）一般公共服务支出3,141.96万元，占89.21%，较年初预算数减少135.46万元，下降4.13%，主要原因是区财政性资金建设项目减少导致评审中介费减少。

（2）社会保障与就业支出210.63万元，占5.98%，较年初预算数减少7.38万元，下降3.39%，主要原因是新增退休人员1人以及退休职工去世1人。

（3）卫生健康支出74.97万元，占2.13%，较年初预算数增加11.93万元，增长18.92%，主要原因是新增人员。

（4）住房保障支出79.43万元，占2.26%，较年初预算数增加3.98万元，增长5.28%，主要原因是新增人员。

（四）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

 2019年度一般公共财政拨款基本支出1,882.01万元。其中：人员经费1,596.36万元，较上年决算数增加11.90万元，增长0.75%，主要原因是新增人员。人员经费用途主要包括基本工资、津贴补贴、绩效工资、奖金、社会保障缴费、住房公积金。公用经费285.65万元，较上年决算数增加59.38万元，增长26.24%，主要原因是新增人员相应增加工会经费、福利费、差旅费、工作餐费等。公用经费用途主要包括：办公费、印刷费、咨询费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、公务接待费、劳务费、工会经费、其他交通费等。

（五）政府性基金预算收支决算情况说明

本部门2019年度无政府性基金预算财政拨款收支。

三、“三公”经费情况说明

（一）“三公”经费支出总体情况说明

2019年度“三公”经费支出共计16.63万元，较年初预算数减少21.34万元，下降56.20%，主要原因一是认真贯彻落实中央八项规定精神，按照只减不增的要求从严控制“三公”经费，全年实际支出较预算和上年决算均有所下降。二是严格落实公车使用规定，公车运行维护成本有所下降。三是强化公务接待支出管理，严格遵守公务接待开支范围和开支标准，严格控制陪餐人数，对应由接待对象承担的费用一律由接待对象自行支付，公务接待费大幅下降。四是进一步规范因公出国（境）活动，今年未安排人员出国出访。较上年支出数增加7.18万元，增长75.98%，主要原因是重庆市铜梁区非税收入征收管理中心新购车辆1台。

（二）“三公”经费分项支出情况

2019年度本部门因公出国（境）费用0.00万元。费用支出较年初预算数增加0.00万元，增长0.00%。较上年支出数增加0.00万元，增长0.00%。本部门2019年未发生因公出国（境）费用。

公务车购置费7.60万元，主要用于机要文件交换、市内因公出行、财政业务检查。费用支出较年初预算数减少0.20万元，下降2.56%，主要原因是严格落实公车使用规定，公车运行维护成本下降。较上年支出数增加7.60万元，主要原因是重庆市铜梁区非税收入征收管理中心新购车辆1台。

 公务车运行维护费8.77万元，主要用于机要文件交换、市内因公出行、财政业务检查等工作所需车辆的燃料费、维修费、过桥过路费、保险费等。费用支出较年初预算数减少2.03万元，下降18.80%，主要原因是严格落实公车使用规定，公车运行维护成本有所下降。

公务接待费0.26万元，主要用于接待市财政局来我单位调研网络安全和信息化建设、区县财政局来我单位交流学习发生的接待支出。费用支出较年初预算数减少19.11万元，下降98.66%；较上年支出数减少0.43万元，下降62.32%。主要原因是强化公务接待支出管理，严格遵守公务接待开支范围和开支标准，严格控制陪餐人数，对应由接待对象承担的费用一律由接待对象自行支付，公务接待费大幅下降。

（三）“三公”经费实物量情况

 2019年度本部门因公出国（境）共计0个团组，0人；公务用车购置1辆，公务车保有量为3辆；国内公务接待5批次26人，其中：国内外事接待0批次，0人；国（境）外公务接待0批次，0人。2019年本部门人均接待费101.62元，车均购置费7.60万元，车均维护费2.92万元。

四、其他需要说明的事项

（一）机关运行经费情况说明。2019年度本部门机关运行经费支出227.61万元，机关运行经费主要是为了保障日常办公需要开支的办公费9.52万元，电费10.47万元，邮电费24.84万元，维修（护）费9.17万元；工作人员公务出差所发生的差旅费22.56万元；为了提高财政干部业务素质和业务水平而开支的培训费7.2万元；丰富职工文化生活开支的工会经费49.31万元；公务用车改革后开支的公务交通补贴35.57万元；其他商品和服务支出46.39万元，主要是保障职工有更多的精力投入工作而开支的工作餐费。机关运行经费较上年决算数增加46.94万元，增长25.98%，主要原因是本年新增人员相应增加工会经费、差旅费、公务交通补贴、工作餐费等。

此外，本年度一般公共预算财政拨款会议费支出0.00万元，较上年决算数减少0.67万元，下降100.00%。主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神，精简会议活动，严格控制参会人数、会期。本年度一般公共预算财政拨款培训费支出20.28万元，较上年决算数减少7.46万元，下降26.89%。主要原因是严格控制培训人数、培训期间一律不安排住宿和工作餐。

（二）国有资产占用情况说明。截至2019年12月31日，本部门共有车辆3辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车1辆、应急保障用车2辆、执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，离退休干部用车0辆，其他用车0辆。单价50万元（含）以上通用设备0台（套），单价100万元（含）以上专用设备0台（套）。（三）政府采购支出情况说明。2019年度本部门政府采购支出总额21.85万元，其中：政府采购货物支出21.85万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额21.85万元，占政府采购支出总额的100.00%，其中：授予小微企业合同金额21.85万元，占政府采购支出总额的100.00%。主要用于采购电脑、打印机、复印机、办公家具等。

 五、预算绩效管理情况说明

 （一）预算绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理要求，本部门对25个项目开展了绩效自评，其中，以填报目标自评表形式开展自评25项，涉及资金1,354.85万元。从评价情况来看，总体上达到了年初设定的绩效目标，但也存在许多不足之处。现将预算绩效管理工作开展情况说明如下：

一是加强预算编制绩效管理，强化项目绩效目标，对申报的预算项目进行全面梳理、加强审核。

二是积极推进项目绩效评价。在加强预算编制环节的基础上，加强预算执行监管和执行结果评价，将财政监督渗透到预算管理的事前、事中、事后各个环节。预算年度结束后，由办公室牵头，各支出科室参加，结合部门决算工作，集中开展预算执行情况监督检查。主要内容是对照年初预算确定的项目绩效目标，重点审查资金是否符合规定支出范围；预算执行进度是否及时、合理；是否完成年初确定的预算绩效目标等。另一方面，加强财政支出绩效评价，为下年度预算编制提供依据。

总的来看，本部门预算绩效管理工作取得了一定成绩，但也存在一些问题。主要是绩效管理经验不足，专业人员较少，较多依赖于中介服务机构进行事后评价。绩效管理执行力还待加强。在今后绩效管理工作中，我们将积极做好以下事项：一是抓好绩效目标编制，细化绩效目标。二是探索绩效跟踪监控，加强过程监控。三是强化评价结果运用，组织绩效自评，对发现的问题及时改进。四是健全绩效管理工作机制，明确职责分工，努力提高绩效管理工作水平。

 （二）绩效自评结果

非虚拟化平台建设项目绩效目标自评综述：根据年初设定的绩效目标，本项目已全面完成了非虚拟化平台服务器、存储、备份的租用以及正常使用。项目全年预算数为50万元，执行数为50万元，完成预算的100%。主要产出和效果：一是保障了全区财政内网业务系统的正常运行，二是保障了279个预算单位编制预算、指标管理、资金支付、公务卡、部门核算、政府采购、部门决算、固定资产等业务的正常开展，三是使用满意度达到100%。

六、专业名词解释

（一）财政拨款收入：指本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

（二）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的现金流入；事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

（三）经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的现金流入。

（四）其他收入：指单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入，包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入，现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销的应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。各单位从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非本级财政部门取得的经费，以及行政单位收到的财政专户管理资金反映在本项内。

（五）用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

（六）年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

（七）结余分配：指单位按照国家有关规定，缴纳所得税、提取专用基金、转入事业基金等当年结余的分配情况。

（八）年末结转和结余：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

（九）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”；公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。

（十）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（十一）经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

（十二）“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（十三）机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务等的各项公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

（十四）工资福利支出（支出经济分类科目类级）：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

（十五）商品和服务支出（支出经济分类科目类级）：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

（十六）对个人和家庭的补助（支出经济分类科目类级）：反映用于对个人和家庭的补助支出。

（十七）其他资本性支出（支出经济分类科目类级）：反映非各级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及构建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

七、决算公开联系方式及信息反馈渠道

本单位决算公开信息反馈和联系方式： 023-45682137