重庆市铜梁区审计局2022年度单位决算情况说明

重庆市铜梁区审计局

2022年度单位决算情况说明

一、单位基本情况

（一）职能职责。

负责对法律法规规定属于审计监督范围的财政收支和财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设；负责对国家重大政策措施和宏观调控部署落实情况进行跟踪审计；负责对本级财政预算执行情况和其他财政收支情况、本级决算（草案）编制情况进行审计监督；对下级财政预算执行情况、决算以及其他财政收支情况进行审计监督；对财政收支有关事项进行专项审计调查；负责对本级各部门预算执行情况、决算和其他财政收支情况进行审计监督；对组织和使用财政资金的事业单位、社会团体的财务收支进行审计监督；负责对区属国有和国有资本占控股或主导地位的企业资产、负债、损益进行审计监督；对国有企业有关事项进行专项审计调查；负责对区政府投资和以区政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算进行审计监督；根据干部管理权限，负责对党政机关主要领导干部和国有企业领导人员经济责任履行情况进行审计监督；对领导干部实行自然资源资产离任审计；负责对区级管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支进行审计监督；受托对国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支进行审计监督；依法检查审计决定执行情况，督促纠正和按法定权限处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或区人民政府裁决中的有关事项；指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告；承担上级审计机关和区人民政府交办的其他事项。

（二）机构设置。

重庆市铜梁区审计局为重庆市审计局的二级预算单位，内设8个科室，分别是办公室（电子数据审计科）、法规审理科、整改督查与内审管理科、财政审计科、企事业审计科、投资审计科、经济责任审计科（经济责任审计工作联席会议办公室）、重大政策跟踪审计科。下属1个参公事业单位，重庆市铜梁区审计中心。

（三）单位构成。

从预算单位构成看，纳入本单位2022年度决算编制的三级预算单位包括重庆市铜梁区审计局（本级）、重庆市铜梁区审计中心。重庆市铜梁区审计中心2022年开始独立核算，单独编制决算报表。

二、单位决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明。

1. 总体情况。2022年度收入总计1,449.77万元，支出总计1,449.77万元。收支较上年决算数减少396.13万元,下降21.5%，主要原因是减少了上年结转收入293.7万元。收入总计包括本年收入合计1170.6万元、年初结转和结余279.17万元，支出总计包括本年支出合计1197.88万元、年末结转和结余251.89万元。

2. 收入情况。2022年度收入合计1,170.6万元，较上年决算数减少102.43万元，下降8.0%，主要原因是压减日常公用经费减少财政拨款。其中：财政拨款收入818.92万元，占70.0%；其他收入351.68万元，占30.0%。此外，年初结转和结余279.17万元。

3. 支出情况。2022年度支出合计1,197.88万元，较上年决算减少368.85万元，下降23.5%，主要原因是固定资产投资审计转型减少投资审计委托业务费支出。其中：基本支出857.13万元，占71.6%；项目支出340.76万元，占28.4%。

4. 结转结余情况。2022年度年末结转和结余251.89万元，较上年决算数减少27.28万元，下降9.8%，主要原因是积极推进审计项目进度，加大固定资产投资审计委托业务费支付力度。

（二）财政拨款收入支出决算总体情况说明。

2022年度财政拨款收、支总计818.92万元。与2021年相比，财政拨款收、支总计各减少54.11万元，下降6.2%。主要原因是压减日常公用经费减少财政拨款。

（三）一般公共预算财政拨款收入支出决算情况说明。

1. 收入情况。2022年度一般公共预算财政拨款收入818.92万元，较上年决算数减少54.11万元，下降6.2%。主要原因是压减日常公用经费减少财政拨款。较年初预算数增加77.74万元，增长10.5%。主要原因是财政追加绩效奖金等人员经费。

2. 支出情况。2022年度一般公共预算财政拨款支出818.92万元，较上年决算数减少54.11万元，下降6.2%。主要原因是减少日常公用经费支出。较年初预算数增加77.74万元，增长10.5%。主要原因是增加绩效奖金等人员经费支出。

3. 结转结余情况。2022年度年末无一般公共预算财政拨款结转和结余，与上年决算数持平。

4. 比较情况。本单位2022年度一般公共预算财政拨款支出主要用于以下几个方面：

（1）一般公共服务支出655.46万元，占80.0%，较年初预算数增加62.74万元，增长10.6%，主要原因是增加绩效奖金等人员经费支出。

（2）教育支出0.96万元，占0.1%，与年初预算数一致。

（3）社会保障与就业支出78.34万元，占9.6%，较年初预算数减少6.1万元，下降7.2%，主要原因是减少基本养老保险缴费支出。

（4）卫生健康支出31.61万元，占3.9%，较年初预算数减少0.01万元，与年初预算基本持平，行政单位医疗费支出略有减少。

（5）住房保障支出52.55万元，占6.4%，较年初预算数增加21.11万元，增长67.1%，主要原因是住房公积金实际缴存基数大于年初预算缴存基数。

（四）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

2022年度一般公共财政拨款基本支出758.19万元。其中：人员经费602.05万元，较上年决算数减少34.8万元，下降5.5%，主要原因是减少对个人和家庭的补助支出中抚恤金21.72万元。人员经费用途主要包括工资福利支出579.17万元、对个人和家庭的补助22.88万元。公用经费156.14万元，较上年决算数减少19.32万元，下降11.0%，主要原因是压减日常公用经费减少财政拨款支出。公用经费用途均为商品和服务支出156.14万元。

（五）政府性基金预算收支决算情况说明。

本单位2022年度无政府性基金预算财政拨款收支。

（六）国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明。

本单位2022年度无国有资本经营预算财政拨款支出。

三、“三公”经费情况说明

（一）“三公”经费支出总体情况说明。

2022年度“三公”经费支出共计7.82万元，较年初预算数减少0.68万元，下降8.0%，主要原因是公务车运行维护费减少0.61万元。较上年支出数减少0.01万元，下降0.1%，主要原因是公务接待费减少0.01万元。

（二）“三公”经费分项支出情况。

2022年度本单位未发生因公出国（境）费用支出，费用支出较年初预算数一致，与上年支出数持平。

2022年度本单位未发生公务车购置费支出，费用支出较年初预算数一致，与上年支出数持平。

公务车运行维护费3.39万元，主要用于公务车辆加油及维修支出。费用支出较年初预算数减少0.61万元，下降15.3%，主要原因是加强公务车辆管理严格控制公务用车运行费用，与上年支出数持平。

公务接待费4.43万元，主要用于接待上级单位公务活动相关费用。费用支出较年初预算数减少0.07万元，下降1.6%，主要原因是严格执行“三公”经费管理规定。较上年支出数减少0.01万元，下降0.2%，主要原因是严格执行公务接待有关规定。

（三）“三公”经费实物量情况。

2022年度本单位因公出国（境）共计0个团组，0人；公务用车购置0辆，公务车保有量为1辆；国内公务接待62批次498人，其中：国内外事接待0批次，0人；国（境）外公务接待0批次，0人。2022年本单位人均接待费88.96元，车均购置费0万元，车均维护费3.39万元。

四、其他需要说明的事项

（一）财政拨款会议费和培训费情况说明。

本年度未发生会议费支出，与上年决算数持平。本年度培训费支出1.2万元，较上年决算数增加0.83万元，增长224.3%，主要原因是参加上级单位组织的培训相应增加费用。

（二）机关运行经费支出情况说明。

2022年度本单位机关运行经费支出156.14万元，主要用于开支办公费15.76万元、咨询费3.91万元、电费4.25万元、邮电费22.06万元、物业管理费10.48万元、维修（护）费9.39万元、公务接待费4.43万元、劳务费13.33万元、工会经费22.52万元、公务用车运行维护费3.39万元、其他交通费用27.11万元、其他商品和服务支出14.35万元。机关运行经费较上年决算数减少19.31万元，下降11.0%，主要原因是压减日常公用经费减少财政拨款支出。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2022年12月31日，本单位共有车辆1辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车1辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车0辆。单价100万元（含）以上设备（不含车辆）0台（套）。

（四）政府采购支出说明。

2022年度我单位未发生政府采购事项，无相关经费支出。

五、预算绩效管理情况说明

（一）单位自评情况。

根据预算绩效管理要求，本单位共有1个二级项目，项目名称为铜梁审计（调查）专项经费，对该项目以填报目标自评表形式开展了绩效自评，涉及财政拨款资金60.73万元。从评价情况来看，项目立项较为规范、绩效目标明确、预算编制合理，项目实施的总体情况较好，基本完成年初设立的绩效目标。

二级项目自评表：

六、专业名词解释

（一）财政拨款收入：指本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。         

（二）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的现金流入；事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

（三）经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的现金流入。

（四）其他收入：指单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入，包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入，现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销的应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。各单位从本级财政部门以

外的同级单位取得的经费、从非本级财政部门取得的经费，以及

行政单位收到的财政专户管理资金反映在本项内。

（五）使用非财政拨款结余：指单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。

（六）年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

（七）结余分配：指单位按照国家有关规定，缴纳所得税、提取专用基金、转入非财政拨款结余等当年结余的分配情况。

（八）年末结转和结余：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

（九）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”；公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。

（十）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（十一）经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活

动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

（十二）“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（十三）机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务等的各项公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

（十四）工资福利支出（支出经济分类科目类级）：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

（十五）商品和服务支出（支出经济分类科目类级）：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

（十六）对个人和家庭的补助（支出经济分类科目类级）：反映用于对个人和家庭的补助支出。

（十七）其他资本性支出（支出经济分类科目类级）：反映非各级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及构建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

七、决算公开联系方式及信息反馈渠道

本单位决算公开信息反馈和联系方式：

刘邦和  023—45648586