重庆市铜梁区审计局关于2022年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的公告

重庆市铜梁区审计局

关于2022年度区级预算执行和

其他财政收支审计查出问题整改情况的公告

2023年9月26日，重庆市铜梁区第十八届人大常委会第十一次会议听取和审议了《铜梁区人民政府关于2022年度财政预算执行和其他财政收支审计工作报告》，对审计查出问题整改工作提出了明确要求。区政府对此高度重视，及时部署推进整改工作，各相关单位切实履行审计整改主体责任，审计机关加大督促整改工作力度，整改效果较为明显。2024年3月26日，重庆市铜梁区第十八届人大常委会第十五次会议对审计整改落实情况报告进行了审议。

根据《中华人民共和国审计法》《重庆市预算审查监督条例》等规定，按照重庆市铜梁区委、区政府和上级审计机关的工作要求，重庆市铜梁区审计局对2022年度区级财政预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况公告如下：

整改工作推进情况

（一）高度重视审计整改。区政府对审计整改工作高度重视，坚持重大整改工作向区委、区委审计委员会报告，区政府主要领导多次对审计整改作出指示批示，多次专题听取各类审计发现问题整改情况汇报，每季度召开会议专门研究审计问题清单工作，重大问题担任整改专班组长督导审计清单问题整改。区政府分管领导定期召开党建统领“三项重点任务”专题会议研究审计整改具体工作，了解工作进展，分析问题原因，提出解决措施，压实工作责任，切实推动问题整改。区审计局每月收集问题整改进度，召开审计整改专题会，审定整改情况，形成整改成效。

（二）健全审计整改机制。重点围绕“全面、精准、严格、督办、约谈、报告”做好整改各环节和全流程工作。建立审计问题清单工作机制，健全审计清单，完善问题台账，确保审计发现问题整改无遗漏。详细登记审计发现问题相关信息，精准将整改责任落实到位。严格审核审计问题整改情况，确保真整改、实整改。加强审计整改督办，实行按月推进、挂牌销号，杜绝虚假整改、敷衍整改。对整改不力的单位加强约谈，及时将整改情况向区委和区人大常委会报告。

（三）形成审计整改合力。加强审计与其他监督的贯通协作，强化审计结果运用，推动问题整改和成果共享。区审计局和行业主管部门同向施策、同向发力，加强监督指导，将查纠问题与建章立制相结合，共同推动审计发现问题标本兼治。区审计局与区纪委监委、区委组织部、区委巡察办、区政府督查室联动协作，将审计结果及整改情况作为对单位绩效考核的重要依据，纳入单位领导班子党风廉政建设责任制检查内容，作为考核、任免、奖惩被审计领导干部的重要参考。

截至2024年1月底，《铜梁区人民政府关于铜梁区2022年度财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告》反映的36个方面、109个问题，已完成整改105个，部分整改4个，整改完成率96.33%；反映的问题金额17.46亿元，已整改金额12.18亿元，其中：上缴财政资金173.21万元，核减工程投资440.32万元，调账1252.52万元，规范管理问题资金11.99亿元；针对行业性、普遍性问题，向区委、区政府提交审计专报16篇，提出建议促进整改；推进行业主管部门或被审计单位建章立制23项，建立健全长效机制。

二、审计查出问题的整改情况

（一）2022年度区级财政预算执行审计情况查出问题的整改情况。

1. 区本级2022年度财政预算执行和决算草案编制审计。审计查出3个方面、8个问题，已完成整改6个，部分整改2个。

已完成整改的6个问题情况。一是防范化解财政风险方面：关于自定标准征收耕地开垦费的问题，区规划自然资源局已采取措施严格按市发改委、市财政局制定的新标准收取耕地开垦费。

二是预算编制及执行方面：关于预算编制不完整、不细化的问题，区财政局采取措施严格执行预算法相关规定，准确完整编制预决算，切实将相关收入纳入年初预算编制，确保预算编制准确、完整，控制代编预算规模，细化预算项目，加强政府采购监管。

三是财政资金管理方面：关于财政存量资金未及时统筹的问题，495.05万元已全额统筹收回区财政。关于银行账户清理不彻底的问题，已清理33个单位的57个银行账户。关于部分专户资金核算不规范的问题，区财政局完成非税专户账户在一体化系统中核算工作，将融资专户纳入一体化系统核算。关于国库集中支付动态监控规则设置不到位的问题，区财政局已设置对个人账户转账的监控规则，加强收款人信息核实，加大预警监控。 

部分整改的2个问题情况。一是防范化解财政风险方面：关于专项债券8.33亿元拨付和使用不及时的问题，已完成整改事项为专项债券已拨付和使用3.78亿元；未完成整改事项为剩余4.55亿元还未拨付。二是预算编制及执行方面：关于专项资金管理不规范的问题，已完成整改事项为已全额拨付工业专项资金，2022年中央水污染防治资金600万元已经生态环境部审批同意调整用于破桥河水环境综合整治工程，预计在2024年底完成；未完成整改事项为中央长江绿色经济带发展专项资金8592万元，因项目推进缓慢，未完成支付。

2. 3个区级部门（单位）2022年度预算执行及其他财政收支审计。审计查出5个方面、13个问题，已完成整改11个，部分整改2个。

已完成整改的11个问题情况。一是预决算编制及执行方面：关于年初预算收入编制不完整的问题，区退役军人事务局、区应急局分别在2023年加强年初预算编制工作，做到年初预算收入应编尽编。关于支出预算编制内容不完整、不准确、未细化的问题，区退役军人事务局、区应急局分别采取措施强化支出预算编制工作，确保支出预算编制内容完整、准确、细化。关于预算执行率较低的问题，区应急局加强预算执行过程管控，提高项目预算执行率；铜梁一中已完成资金支付。关于政府采购政策执行不规范的问题，区退役军人事务局严格执行政府采购程序，未编制政府采购需求计划的不得实施采购，已退还企业政府采购项目质保金；区应急局做好年度政府采购预算编制，严格按照政府采购相关规定，将限额以上的政府采购项目纳入年度预算编制。关于预算绩效评价工作不规范的问题，区应急局细化绩效评价程序，增强绩效目标管理意识，定期通报预算执行进度，及时发现纠正绩效运行中的问题；区退役军人事务局做到项目支出绩效指标编制数量达到规定，绩效指标清晰、可量化，便于考核。

二是预算支出管理方面：关于专项资金政策执行不到位的问题，区退役军人事务局已收回多发的优抚对象生活补助款，区应急局已将结余的中央资金上缴区财政。

三是财政财务管理方面：关于收入未纳入预算管理的问题，铜梁一中学生服务中心利润、捐赠收入已上缴区财政，学生宿舍热水供水工程结余资金已进行结算。关于财务管理不规范的问题，区退役军人事务局已将解说费按规定纳入会计账核算，并及时上缴区财政；铜梁一中已收回多报销费用、水电费，往来款项已作调账和支付处理；区应急局已将相应固定资产重新分类为政府储备物资，并同步调整财务账、资产管理系统数据。

四是资产管理方面：关于超标准购置办公设备、家具的问题，区退役军人事务局、铜梁一中均已加强学习培训，自查自纠规范采购行为。

五是其他管理方面：关于学生服务中心管理不规范的问题，铜梁一中已调账固定资产和库存商品科目负数结转，已加装水电表分表，准确分摊水电费。关于食堂管理不规范的问题，区应急局制定食堂管理制度，严格规定发票报销内容，规范食材配送；铜梁一中食堂已加装水电表分表，往来款项已完成资金结算，白条列支费用已由供货商出具正式发票。         

部分整改的2个问题情况。一是预算支出管理方面：关于临聘人员使用管理不规范的问题，已整改事项为区退役军人事务局、区应急局、铜梁一中临时人员工资严格按照我区机关事业单位临工工资指导价执行，区应急局清退了1名超指标使用的临工和3名超龄临工；未完成整改事项为铜梁一中超指标用工13名，逐年清退。二是资产管理方面：关于应急资产管理不规范的问题，已完成整改事项为区应急局制定了资产管理制度，对应急储备物资进行了全面清查，对“8.20”山火后损坏、丢失的应急储备物资已调整相应账务，与公司重新签订应急车辆保障服务协议；未完成整改事项为应急救援队5辆消防车长期未取得车牌，通过“分批轮换”的方式，计划2024年底前整改完成。

3. 2个镇（街道）2022年度财政决算审计。审计查出4个方面、13个问题，全部完成整改。

一是预算编制及执行方面：关于预算编制不完整的问题，南城街道加强预算编制管理，严格按预算法相关规定执行。关于预算调整不规范的问题，高楼镇健全预算调整制度，修订完善机关财务管理办法，加强预决算管理。关于预算执行不到位的问题，高楼镇已将场镇管理费结余资金和追回款项上缴区财政，规范公积金缴纳资金来源，严禁私车公用报销费用，规范发放退休干部报刊、活动补助，已上缴关停生猪屠宰补偿资金和疫情防控专项经费结余，已调账抗旱救灾森林防火资金。

二是财政收支及资产管理方面：关于临聘人员管理不规范的问题，南城街道建立了环卫保洁临聘人员招聘管理制度，进一步规范了临聘人员的录用和管理。关于资产管理不规范的问题，南城街道对配置的资产进行了全面清查、整改，已补记相应固定资产；高楼镇相关资产已划拨至华夏文旅公司，调整了固定资产的闲置面积。关于财务管理不规范的问题，南城街道已按要求对相关财务资料完善了签字手续，对银行账户进行了全面清理，按程序撤销银行账户6个。关于财政资金清理不及时的问题，高楼镇已上缴区财政存量资金和结余资金；南城街道对往来款项已作上缴、调账和归垫处理。

三是建设项目管理方面：关于建设程序执行不到位的问题，南城街道加强工程招投标管理，按规定发布抽选公告，督促公司补办了项目施工许可证。关于合同及政策执行不到位的问题，南城街道已按工程合同约定支付了工程款，已退还农民工保证金。关于工程结（决）算办理不规范的问题，高楼镇在项目质保金中直接扣除28万元，作为扣减延期工程款上缴区财政；南城街道已委托中介机构办理审核项目竣工财务决算。

四是其他管理方面：关于工会管理不规范的问题，南城街道机关工会已全额收回超标准发放的奖金。关于食堂管理不规范的问题，高楼镇制定了机关食堂管理制度，今后坚决杜绝白条入账。关于对村（社区）财务和集体经济组织监管不到位的问题，南城街道桐子社区已收回重复发放的误工补助，聚星村按规定公开了2018年至2022年收支情况，马滩村已补记相应固定资产；高楼镇2个村已兑现村集体经济分红，已督促2个村追回重复发放劳务费，加强财务知识学习培训，杜绝坐收坐支，采取措施规避票据不规范情况，相应债务移交到合作社并转为投资款，沙嘴货运码头已停止运营，由华夏文旅公司经营。                         

（二）重大政策措施落实及重大项目推进跟踪审计查出问题的整改情况。

优化营商环境政策措施落实情况审计。审计查出4个方面、11个问题，全部完成整改。

    一是营造公平竞争政策措施落实情况方面：关于承诺制执行不到位的问题，区教委采取措施规范了政府采购行为，确保基本资格条件承诺制执行到位。关于违规收取质量保证金的问题，区教委、区农业农村委、区中医院已全额清退违规收取的质保金。关于未建立政府采购预付款制度的问题，区教委、区农业农村委已修订相关内控制度，完善政府采购预付款相关规定。关于投标保证金管理不规范的问题，区农业农村委采取措施增加了保证金缴纳形式，区公共资源交易中心已退还相应的投标保证金。

    二是激发市场主体活力政策措施落实情况方面：关于部分项目中标公示或合同签订不及时的问题，区发展改革委制定相关制度，会同区纪委监委等部门加强检查，督促项目单位严格执行项目建设相关规定。关于区级政府性融资担保工作推进缓慢的问题，区金融发展中心、区财政局已推动区兴农融资担保有限公司融入全市政府性融资担保机构体系。关于“信易贷·渝惠融”平台注册率较低的问题，区发展改革委再次明确平台应用推广任务，加强业务指导，提高平台注册率。

    三是提升投资和建设便利度政策措施落实情况方面：关于水电气“一站式”服务未实现报装“一窗综办、一表申请”的问题，区市民服务和营商环境促进中心设立服务综合窗口，制定水电气统一表单，集成办理水电气相关业务。关于“多规合一”业务协同平台未实质性使用的问题，区规划自然资源局协调相关部门，推动建立“多规合一”协作平台部门联席会议会审制度，完善协调机制，及时跟踪督促联合审批项目任务。

    四是经常性涉企审批和服务方面：关于政务服务数据及信息未共享的问题，区大数据局完善政务数据资源共享交换平台，提供证照分离数据系统功能，指导行业主管部门使用共享系统获取相关涉企信息；区市场监管局已将线下抄告方式转变为通过区政务数据资源共享交换平台获取。关于告知承诺改革推进不到位的问题，区交通局、区财政局积极采取各种措施推进告知承诺改革工作。

（三）民生专项、重点领域审计（调查）查出问题的整改情况。

1. 铜梁区2021年1月至2022年9月医疗保险基金审计。审计查出4个方面、10个问题，全部完成整改。

一是骗取医保基金方面：关于医疗机构法纪意识不强的问题，区医保局已收回玉媛医院获取的违规费用。关于篡改基因检测报告骗取医保基金的问题，区医保局加强医学证明材料审核，加大政策宣传，防止骗取医保待遇行为发生。关于冒用他人身份就医骗取医保基金的问题，区医保局已收回违规报销医疗费用，同时定期收集相关部门的死亡数据，及时办理停保，加强就医人员身份核实，对特病门诊家属代开药建立台账。

二是医保基金报销或加重患者负担方面：关于违反医保报销规定收费的问题，区医保局严格执行医疗收费相关规定，已收回相应违规费用。关于超过物价规定标准收费的问题，区医保局严格执行物价规定标准，已收回相应违规费用。关于药品加价率超标准的问题，相关医疗机构已对系统中的药品价格进行了调整，确保加价率不超过25%。

三是医保基金运行管理方面：关于医保基金存款少计利息的问题，区医保局已收回重庆银行少计的利息。关于违规支付限制使用医保结算药品及诊疗项目的问题，区医保局规范医保资金报销范围，已收回违规费用。

四是药品耗材集中采购政策执行方面：关于未落实国家集中带量采购相关政策的问题，区医保局加大预付金拨付，加强工作提醒，确保按期回款。关于阳光平台采购政策执行不到位的问题，区医保局联合卫健委、财政等部门加大检查力度，确保严格按照相关规定在药交平台进行线上采购，区精神卫生中心、东城卫生服务中心拖欠药款均已完成支付。

2. 铜梁区2021年度民政专项资金审计。审计查出2个方面、11个问题，全部完成整改。

一是社会救助资金方面：关于救助对象信息核对机制不完善的问题，区民政局已停发领取社保的低保对象，并与区人社局建立社保信息定期比对机制。关于临时救助资金审核不严格的问题，区民政局加强临时救助业务培训，同时聘请第三方机构对2021年区、镇两级临时救助资金进行全面摸排。关于民政救助对象节日补贴发放方式不规范的问题，区民政局将6大节日慰问金调整为困难群众春节慰问金，按当年年初在册的救助对象发放。关于部分救助资金发放未使用“一卡通”的问题，区民政局已将低保、特困、临时救助、残疾人两项补贴等救助资金通过“一卡通”发放。关于特困供养金拨付不规范的问题，区民政局、区财政局与相关镇街采取措施加强审核、相互配合、及时拨付和结算养老服务相关费用。

二是养老服务资金方面：关于敬老院床位平均入住率不高的问题，区民政局通过压实镇街责任、加强政策宣讲等提高集中供养率，会同区发展改革委出台管理制度，强化公办养老机构托底保障功能。关于未及时拨付敬老院运行经费的问题，太平镇已全额拨付敬老院运行经费，高楼镇将敬老院运行经费用于购买敬老院工作人员保险费用。关于市级养老服务站运行效果不佳的问题，长兴社区已重新租赁空闲房屋作为社区养老服务站的新场所；白云社区对社区养老服务站设备进行清点，全部收回出借的设施设备并投入使用，闲置设施设备也已按功能投入使用。关于敬老院财务会计管理制度不健全的问题，檬梓敬老院已聘用会计人员规范财务核算。关于“公建民营”敬老院未缴纳风险保证金的问题，虎峰镇、永嘉镇已分别向托养院、养老公寓收取相应风险保证金。关于社会办养老机构改建后未经消防验收就投入使用的问题，区民政局约谈了养老公寓负责人，并处相应罚金，对消防隐患进行了消除。          

铜梁区2021年度城市管理专项审计调查。审计查出5个方面、16个问题，全部完成整改。

一是贯彻落实城市管理重大政策及重点任务方面：关于生活垃圾分类工作管理不到位的问题，区城管局已对家庭厨余垃圾收运处理量单独统计，对各镇街垃圾分类情况进行抽检，将分类设施设置情况纳入城市综合管理专项考核。关于“门前三包”工作不规范的问题，区城管局已对更换业主或新开业门店及时补签责任书，对破损或信息变化的“门前三包”责任牌进行更换，明确门前三包考核内容和评分标准，规范印制和签订责任书。关于重点发展任务未完成的问题，生活垃圾填埋场局部封场及生态恢复工程已建成。

二是市政环卫绿化管理方面：关于餐厨垃圾未每日清运的问题，区城管局制定餐厨垃圾收运方案，通过车辆轨迹检查和抽查方式核实收运情况，完善在线计量系统，安排专人核对称重数据。关于未完成城市公园品质提升改造工作的问题，区城管局已采购各类植物满足增加植物多样性的要求。关于绿化外包单位人员配备不足、服务质量不达标的问题，管护公司已补足施肥数量，按合同约定配备人员。关于项目管理不到位的问题，区城管局使用渗滤液在线联网监测系统监测废水情况，严格按照合同条款处理相关问题并报主管部门，加强项目验收工作，收取河道清漂项目履约保证金，2023年后实施的草花采购项目已记录种类、数量、时间等信息。

三是市政设施管理方面：关于城市桥梁检测不到位的问题，区城管局加强桥梁检测日常检查考核，已补充相应记录，已完善45座桥梁常规定期检测报告签字盖章手续，已设置永久性控制监测点。关于资产管理不规范的问题，区城管局已完成库房盘点工作，制定管理制度，加强回收耗材管理。关于市政设施项目管理不到位的问题，区城管局严格规范项目概预算编制，杜绝项目建设程序倒置。

四是行政执法与行政审批方面：关于行政处罚决定未依法在网上公开的问题，区城管局已网上公开处罚决定。关于违建案件结案率不高的问题，区城管局已规范案件档案管理，已处理违法建筑案件74起，整治存量违法建筑2944平方米。关于“双随机、一公开”不到位的问题，区城管局提高检查频次，定期开展检查，覆盖全部监管事项。关于行政审批不规范的问题，区城管局已完善2021年档案资料，严格执行“谁申请谁缴费”、“先缴费后办证”。

五是智慧城市管理方面：关于城市综合管理服务平台采购不及时的问题，区城管局加强建设管理，确保按时完成。关于桥梁结构健康监测系统功能未实现的问题，区城管局已恢复运行桥梁结构健康监测系统。

（四）国有企业和国有资产资源管理审计查出问题的整改情况。

1. 金龙城市建设发展（集团）公司2021年度财务收支审计。审计查出4个方面、10个问题，全部完成整改。

一是制度建设和执行方面：关于国有资本经营预算执行不到位的问题，金龙城建公司已将所属子公司、基建项目的全部经营活动纳入年度预算编制。关于重大事项集体决策执行不到位的问题，金龙城建公司已规范重大事项决策程序。关于财务支付制度执行不到位的问题，金龙城建公司已将相关事项向区国资中心补报。关于内部审计管理不到位的问题，金龙城建公司已编制内部审计工作规划，内审发现的问题均已整改。

二是财务管理方面：关于资产管理不到位的问题，金龙城建公司已对2022年固定资产进行了盘点，已与建融租赁公司签订龙腾盛世住房15年整体租赁合同，定期巡查老旧房屋确保资产安全，新增资产已调账，已完成32处未建立资产卡片房屋的补录，对未纳入财务核算的资产完成确权登记后及时入账。关于应缴未缴税费的问题，金龙城建公司增强依法纳税意识，已补缴税款和滞纳金，下属子公司已计提并缴纳印花税。关于融资费用核算不规范的问题，金龙城建公司已补开发行债券、融资租赁等支付服务费的发票。

三是重点建设项目推进和管理方面：关于重点项目推进缓慢的问题，金龙城建公司认真分析滞后原因，加快前期工作办理和实施进度。关于工程建设项目管理不到位的问题，金龙城建公司清理超工期项目，分清原因、分类处理，已补充完善相关资料，已向相关施工单位发出限期报送竣工结算书面催告函。

四是其他管理方面：关于债券承销费存在潜在资金损失风险的问题，金龙城建公司已与建设银行签订合作备忘录，冲销后续贷款利息，与光大证券公司的承销费仲裁，已由中国国际经济贸易仲裁委员会出具裁决书。    

2. 区水利局自然资源资产离任（任中）审计。审计查出3个方面、10个问题，全部完成整改。

一是贯彻执行上级决策部署和资源环境相关决策、监管职能履行方面：关于推动成渝地区双城经济圈建设部分事项未落实的问题，区水利局已编制印发水安全保障规划，并到四川参加生态环境保护研讨会，邀请潼南、遂宁来铜开展联合巡河，召开专题联席会议。关于“放管服”改革政策执行不到位的问题，区水利局已将水土保持方案评审费纳入本级财政预算保障，下发水土保持补偿费缴费告知书，严格处罚拒不缴纳补偿费的行为。

二是自然资源开发利用与生态保护修复方面：关于取水许可管理不规范的问题，区水利局已注销1家取水许可证，剩余5家企业经核实继续保留，龙泽水务公司已重新办理取水许可证，龙源乡镇供水公司围龙车间已完成新证签发，区水利局对超取水许可的5家作出行政处罚。关于水土保持监管不严的问题，区水利局针对未按要求报送水土保持方案的项目和完工验收未报备的项目建立台账，逐一整改销号。关于重要水域岸线治理开发不到位的问题，区水利局调整了段家塘水电站部分用地，全面复核调整全区已划界17条河流河道管理范围，虎峰镇已委托第三方编制项目洪水影响评价报告，复核龙城首府等建设用地河道管理范围，纳入区国土空间分区规划，涉河建设项目纳入区规划自然资源局规划许可征求意见事项和区住房城乡建委建设审批注意事项，督促业主及时办理涉河建设项目审批手续，水库管理单位已拆除混凝土自拌站。

三是资源环境相关资金项目管理绩效方面：关于非税收入征管不到位的问题，区水利局已收回4个超计划取水单位的累进水资源费，按规定下发水资源费缴费通知书，严格处罚拒不缴纳水资源费的企业。关于违规挤占三峡移民暂存资金的问题，区水利局已全额归垫移民信访专户资金，并调整复印机设备用途。关于移民直补资金管理不规范的问题，区水利局2023年已全部核减停发不符合规定人员的移民直补资金，收回49名公职人员和28名死亡人员多发放金额31.8万元。关于专项资金分配不及时的问题，区水利局两个年度三峡后续资金和移民后扶资金已拨付和转作质保金处理。关于水利信息化项目未有效利用的问题，区水利局已签订水库监测设施升级改造施工合同，河道生态监测系统已正常使用。

（五）公共投资建设审计查出问题的整改情况。

1. 龙廷城市开发建设公司2020年-2021年建设管理专项审计调查。审计查出1个方面、5个问题，全部完成整改。

工程建设管理方面：关于多计工程结算价款的问题，龙廷公司4个项目已向重庆市仲裁委立案进行仲裁，1个项目已收回多计工程结算价款。关于内控制度建立与执行不到位的问题，龙廷公司明确项目现场管理人员职责，并纳入绩效考核，加强工程项目管理规定的学习培训，提高建设管理水平。关于限额以下建设工程项目施工发包不合规的问题，龙廷公司加强工程招投标法律法规及相关管理制度的学习，严格按照规定发包工程项目。关于项目建设管理不到位的问题，龙廷公司将项目纳入信息系统管理，建立工程安全生产事故台账，完善相关审核手续，加强业务学习培训，规范收方签证计量行为，严格按照基本建设程序要求开工，合理制定工期和施工进度计划，严格审批工程延期。关于工程结（决）算管理不规范的问题，龙廷公司规范限额以下工程结算方式，对30个工程合同及时进行审核结算，已委托中介机构实施8个工程的竣工决算报告编制审核。

2. 公共投资建设项目竣工决（结）算审计。审计查出1个方面、2个问题，全部完成整改。

工程决（结）算方面：关于建设单位履职不到位的问题，龙廷公司、外国语实验小学分别加强工程建设管理规定的学习培训，提高管理人员法治意识，严格按合同约定支付工程款；严格执行基本建设程序，金龙城建设公司、龙廷公司、外国语实验小学加强基本建设规定的学习培训，加大林地手续、施工许可证等建设手续的办理，加大工程变更的管理，新增工程严格执行招投标管理规定，加强招标限价的审核；金龙城建公司加强土石方资源的调配，严格控制工程造价。关于工程财务核算及决算编制不规范的问题，外国语实验小学加强基本建设财务规则的学习培训，提高财务核算业务能力，准确编制工程竣工财务决算。

三、4个问题未完全整改的原因

一是关于专项债券8.33亿元拨付和使用不及时的问题。截至2024年1月，专项债券已拨付3.78亿元，剩余4.55亿元还未拨付。主要原因是项目进度推进缓慢，造成项目资金无法支付。区财政局将加快资金支付进度，分阶段细化落实项目资金支付计划，健全支付台账，打表推进，推动落实专项债资金计划2024年底全部拨付使用完毕。

二是关于专项资金管理不规范的问题。中央长江绿色经济带发展专项资金8592万元涉及2个项目，截至2024年1月，1个项目已完工但未结算，另1个项目才开工，专项资金仍未完成支付。主要原因为项目进度缓慢，资金无法支付。区财政局将进一步强化项目监督管理，督促项目建设单位加快项目建设和竣工验收进度，计划2024年底完成支付。

三是关于临聘人员使用管理不规范的问题。铜梁一中超核定指标用工13人。主要原因为学校编制有空缺，教职工配置力量不足，部分行政、后勤等事务安排临时人员参与。铜梁一中计划逐步分批清退，目前已清退达到法定退休年龄的超指标人员2名，其余人员计划2025年底前完成清退。

四是关于应急资产管理不规范的问题。应急救援队5辆消防车长期未取得车牌。主要原因为相关镇街、区消防支队移交车辆时未取得车牌等历史遗留问题造成。区应急局将通过“分批轮换”的方式，对无牌消防车辆逐年分批更换，计划2024年底前完成整改。

四、下一步的整改措施

对未完成整改的问题，将进一步加强责任压实，加大整改监管，加强工作督导，确保审计发现问题无遗漏整改到位。一是压紧压实审计整改责任。严格按照审计整改工作责任体系，强化整改牵头单位主体责任，建立协作机制，加强统筹协调，切实解决整改中存在的难点卡点问题，加大整改工作力度，按时有序推进整改。二是加强审计整改督导。主管部门要督促整改单位落实整改措施，及时报告整改进展情况，强化政策法规和制度建设的审核把关。针对行业普遍性、倾向性和苗头性问题开展综合研究分析，举一反三、建章立制，消除源头性隐患。三是强化审计整改结果运用。相关部门要加大监督力度，加强贯通协作，强化结果运用和成果共享，对拒不整改、虚假整改、敷衍整改的，要严肃问责。