重庆市铜梁区审计局关于2020年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的公告

重庆市铜梁区审计局

关于2020年度区级预算执行和其他财政收支

审计查出问题整改情况的公告

2021年9月28日，重庆市铜梁区十七届人大常委会第四十二次会议听取和审议了2020年区级预算执行和其他财政收支情况审计工作报告，对审计查出问题整改工作提出了明确要求。区政府对此高度重视，及时部署推进整改工作，各相关单位切实履行审计整改主体责任，审计机关加大督促整改工作力度，整改效果较为明显。2022年3月7日，重庆市铜梁区十八届人大常委会第一次会议对审计整改落实情况报告进行了审议。

根据《中华人民共和国审计法》《重庆市预算审查监督条例》等规定，按照重庆市铜梁区委、区政府和上级审计机关的工作要求，重庆市铜梁区审计局对2020年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况公告如下：

一、全力推进审计整改工作

区第十七届人大常委会第42次会议听取和审议了《铜梁区2020年度区级财政预算执行和其他财政收支审计工作报告》，对审计查出问题整改工作提出了明确要求。区政府高度重视，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神，采取有效措施抓实整改工作。一是强化组织领导。区政府主要领导多次对审计整改工作作出指示批示；区政府分管领导多次组织召开专题会听取整改情况汇报，提出完成时限及要求，全力推进整改。二是加强跟踪督查。区审计局制定《审计整改跟踪督查工作规范》，明确审计整改职责分工、整改台账挂销号要求，规范整改业务流程，落实审计机关的督促检查责任；与区委巡察办、区纪委监委、区政府办督查室建立联动协作机制，通过专项监督（检查）、督办等方式，对重点领域、重点问题开展专项督查，对拒不整改、推诿整改、敷衍整改、虚假整改的单位和人员依纪依规追责问责，确保实现整改至销号全过程监督。三是落实主体责任。加强分析研判，区分直接整改、举一反三全面自查后整改、健全长效机制、提请主管部门或相关部门共同推进整改等不同整改类型，科学分析界定整改责任主体，压实主管部门监管责任；坚持“治已病、防未病”要求，行业主管部门针对普遍性、行业性等问题，建立健全相关管理制度，举一反三推动相关领域长效规范管理。

截至2022年3月4日，审计查出的33个问题已完成整改30个，部分整改3个，整改完成率达90.91%；反映的问题金额28.77亿元，已整改金额24.24亿元，其中：上缴财政资金4051.12万元，核减工程投资6721.12万元，调账3.9亿元，规范管理问题资金19.26亿元；针对普遍性、行业性问题，制定或修订完善各类制度21个。

二、审计查出问题的整改情况

（一）2020年度区级财政预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况。

1.区本级2020年度财政预算执行及决算草案审计查出问题整改情况。审计查出问题7个，已完成整改5个，2个问题正在持续整改。一是加强财政收入管理。已向恒龙房地产开发有限公司下达解除合同并收回土地的通知，拟通过司法程序解决。二是修改完善招商引资优惠政策。区招商投资局会同高新区管委会、法律顾问对招商引资协议条款进行逐条梳理，按照权责对等原则对《工业项目协议书》及《工业项目（补充协议书）》模板中部分内容进行修改完善；高新区管委会对已签订的招商引资项目协议条款进行逐项审查，督促2家招商引资企业按协议要求设立在铜项目公司。三是加大预算编制及执行管理力度。2021年度已按预算法规定程序动用预备费，在编制2022年度部门预算时将公车改革后的租车费纳入年初预算编制。四是加快专项债券资金拨付。截至2022年1月底，已拨付资金2.39亿元，尚有4.56亿元因支付节点原因未拨付。五是强化专项资金管理。收回“小升规”工业企业培育奖励专项资金61万元，4家企业因自身经营状况不佳，正在催收中；商贸流通统计监测专项资金已退财政3.03万元，企业研发准备金补助366万元已全部拨付；林业改革专项资金已拨付743.16万元，余额929.43万元在2021年末收回区级财政统筹安排。六是规范财政资金管理。将工资统发纳入国库集中支付，其余资金全部实现国库集中支付；6个预算单位17个银行账户全户销户。七是落实以往年度审计发现问题整改。区财政局已制定财政专户定期存款具体操作办法。

2.区级部门2020年度预算执行及其他财政收支审计查出问题整改情况。审计查出问题6个，已完成整改5个，1个问题正在持续整改。一是加强部门预决算编报管理。严格要求预算单位准确编制2022年部门预算；15个单位加强预算管理相关法规学习和财务管理，确保账表、账账、账实相符。二是强化预算管理及执行。8个单位将非税收入209.78万元全额上缴财政，26个单位强化“三公”经费管理，54个单位对历年超支进行清理并已调账153.46万元，25个单位收回多缴公积金102.03万元并上缴财政，26个单位通过退回或抵扣方式将多支付的临工三项社会保险费上缴财政或归还原渠道104.22万元；4个单位对不规范使用会议费、培训费进行调账或收回上缴财政。三是规范财政财务管理。15个单位项目结余资金上缴财政1861.85万元；59个单位对往来款项进行全面清理，上缴财政1311.29万元、调账及其他处理16887.4万元；2个单位对完工项目办理财务决算；4所高中出台或修订采购制度。四是加大房屋资产管理及处置力度。2个单位催收租金113.77万元并上缴财政，13个单位对闲置资产进行分类处理，30个单位均按规定对资产账实不符问题进行调账处理。五是规范公务用车管理。8个单位加强公务用车燃油费管理，违规报销私车油费0.65万元已上缴财政；4个单位落实定车定卡管理；4个单位制定公务用车管理制度并对公车运行情况建立台账管理；报废车辆已进行处置，其变价收入1.02万元已上缴财政。六是加强信息化项目管理。6个单位强化信息化项目的预算编制和执行，2个单位完善项目档案资料，4个单位将软件资产纳入无形资产管理。

（二）重大政策措施落实及重点项目推进跟踪审计查出问题整改情况。

1.重大政策措施落实情况跟踪审计查出问题整改情况。审计查出问题均全部完成整改。一是规范疫情防控政策执行及新增财政资金管理使用。区委党校及时将应减免房租1.85万元退还租户，区财政局督促直达资金使用单位加快项目建设进度并在2020年底前全部支付，区教委通过调整项目方式将新增财政资金305.89万元用于75所民办幼儿园和普惠性幼儿园生均公用经费支出，区卫生健康委在规定时限内将直达资金537万元全额拨付到位。二是积极落实稳就业相关政策。区农业农村委于2020年底前全部完成新型职业农民培训任务。三是加强地方政府债券资金管理。区民政局加快项目进度，2个项目已完善用地手续并完成基础建设，区中医院已使用自有资金265.68万元归垫挪用的专项债券资金。四是严格落实长江禁渔退捕政策。落实退捕渔民社保政策，断保的33名退捕渔民已通过续保或退休等方式落实社保政策，低档缴费的176名退捕渔民均按3000元/人的档次进行缴费，预留的社会养老保障补助资金437.4万元已一次性支付给渔船主；加强渔政执法能力建设，组建10支专业护渔队伍，招录25名护渔人员（含21名退捕渔民），配备个人单兵执法装备、无人机等渔政执法设备；在全区范围内开展全面清理，对清理出的145艘“三无”船舶进行分类处置，加大巡河巡江频次，督促镇街完善自用船舶登记管理以及全面检丈工作，落实5米以上自用船舶检验工作。五是认真落实稳外贸政策。区商务委、高新区管委会加大对外贸企业的引进培育力度；高新区管委会明确专人管理外贸公共服务平台，提高服务频次，优化营商环境。

2.重点项目推进情况跟踪审计查出问题整改情况。审计查出问题均全部完成整改。一是规范抗疫特别国债项目资金使用。区中医院将不规范使用的专项国债294.75万元退回财政，及时与中介机构沟通，对合同进行调整并追回资金2.3万元，建立合同管理台账，落实管控责任措施；区疾控中心完善设备物资验收等相关制度，对现有设备标识进行全面清理并及时修改完善。二是落实农业园区建设政策措施。完善6个园区管理体制，结合优化后的园区布局和主导产业，制定4个园区建设实施方案，细化工作举措，有效指导园区科学发展；将优势明显的莲藕产业作为我区市级农业产业园主导产业，延伸拓展产业链，提档升级莲藕产业，土桥镇成功获批  2021年度国家级农业产业强镇；太平镇、巴川街道2个村级基础设施项目已完成用地审批手续，目前国家农业科技园区、市级现代农业产业园已使用建设用地指标161.49 亩；区农业农村委组织项目镇街及实施单位召开专题会，对原项目业主自愿放弃的及时调整项目或项目实施主体，目前3个项目均已完成调整；玄天湖文旅公司增设内审部，制定11个建设工程管理内控制度并推行项目终身责任制。三是强化“三社”融合发展后期监管。完成福果镇、东城街道供销社房产过户手续，未使用的基层社参股入股资金20万元已退回财政；区供销联社将基层农合分会工作纳入议事日程，计划从2022年起每年安排部分资金用于基层农合分会开展业务活动，提高为农服务水平。

  （三）民生专项资金审计查出问题整改情况。

2019年度扶贫资金管理使用情况审计查出问题均全部完成整改。一是落实脱贫攻坚各项政策措施。指导相关镇街修改完善村级农村集体经济组织管理章程，将集体经营性资产量化确股到贫困户并明确扶贫资金归属权，目前少云镇高碑村、西河镇兴建村和大珑村已修改完善合作协议，及时调整扶贫小额信贷额度，2020年新发展贷款额度均在3000元以上；区人力社保局对全区国扶系统中录入为就业状态的贫困人员、区外务工贫困人员逐一进行核实并宣传补贴政策；维新等4个镇制定《农村电商服务站管理办法》，6个村电商服务站已于2020年11月正常运行；督促重庆东珠食品有限公司完善台账记录及相关证明资料。二是规范扶贫资金管理。金蕙大米专业合作社已将2.4万元农机补贴退回西河镇兴建村村委会。三是强化脱贫攻坚项目过程管理。水口镇、维新镇已分别督促树荫村、新滩村追回多支付的设备款共4.2万元；区水利局组织相关镇街对全区在建饮水安全工程进行全覆盖质量检查，督促西河等5个镇对水管支线裸露问题及时整改；维新、西河2个镇对涉农项目相关保证金进行全面清理，及时补收履约保证金3.71万元。

  （四）重点领域专项审计调查查出问题整改情况。

区住房城乡建委系统建设管理审计调查查出问题均全部完成整改。一是推进建设行政审批改革。区住房城乡建委严格按照相关文件要求全面实行“限时联合验收”，与区水利局建立联动机制，确保生产建设项目水土保持方案与施工许可同步审批；建立“双随机、一公开”抽取台账，逐笔登记抽查结果记录，将房屋市政工程施工图（含消防、人防等）技术审查纳入政府购买服务范围，对行政审批流程进行调整，对“计时中断”不合理部分及时进行修改。二是规范建设行业监督管理。原区质量监督站与区建筑工程施工安全管理站合并为区建筑工程质量安全管理事务中心，建立《质量监督档案归档制度》，严格落实单个工程项目监督记录本制度，委托第三方检测机构进行实体抽测；将危大工程重点抽查纳入计划并进行台账管理，建立《安全监督资料归档制度》并明确要求抽查记录纳入项目竣工档案备查，加强对主要管理人员到岗履职情况的抽查，制定《建设工程人工材料信息价采集报送工作实施细则》；加强农民工工资保证金管理并开展专项清理，目前已清退农民工保证金703.24万元、利息14.82万元，部分项目因企业原因未退还，已将保证金及利息划转至区级财政。三是加强房地产行业管理调控。区住房城乡建委自2019年起严格按照市级文件规定标准收取或减免项目资本金，加强对房地产企业开发经营行为的监管，及时向市级部门反映项目资本金无联网管理、预售资金监管平台数据更新不及时等问题，目前市级部门正在优化系统；自2021年7月起，在办理商品房预售资金首付款核定时，运用信用中国（重庆铜梁）平台及时查询申报企业是否受到其他行业行政主管部门行政处罚并按照相关规定调整监管比例；加强项目“两金”申请使用监管，严格控制核定预售资金首付款监管额并严把审核关。四是强化重点专项资金管理。加强市级专项资金管理预算安排和拨付，督促特色小项目加快建设进度；及时申报调整5个老旧小区改造并完成改造任务，完成98户旧房整治；加强申报农村旧房整治内容审查，严格控制整治范围。五是强化行政执法管理。区住房城乡建委全面推行行政执法公示制度、执法全过程记录制度和重大执法决定法制审核制度；印发《关于规范行政处罚相关工作的通知》，从制度上规范处罚依据和标准；加强行政执法档案管理，督促相关人员规范行政执法台账和处罚决定文书。六是加强信息化建设和网络安全管理。区住房城乡建委成立网络安全领导小组并印发《信息化和网络安全管理制度》，建成自建系统并落实专人负责制和保密承诺规定，及时向市级部门反馈行政执法综合信息系统、智慧工地手机APP使用过程中存在的问题，督促3家砼生产厂家及时安装监控设备，督促6家施工企业修复智慧工地信息系统故障。

（五）公共投资建设项目审计查出问题整改情况。

1.2个重点建设项目跟踪审计查出问题整改情况。审计查出问题均全部完成整改。一是金庙公司已完成大庙园区企业服务中心项目用地审批手续、建设“三证”手续、施工许可证手续等相关建设手续办理。二是金庙公司、绅鹏公司已分别完善2个项目的工程变更建设审批手续。三是金庙公司已督促参建单位在2021年12月底前完善设计交底资料，督促施工单位及监理单位完善现场人员更换的审批手续。四是大庙园区企业服务中心项目土建工程已封顶，正在进行外装和内墙门窗安装，金庙公司使用自有资金支付施工单位的工程进度款项。五是小米生态产业园项目已完善施工过程中的认质核价、工程变更资料，大庙园区企业服务中心项目除收方签证资料因尚未完工原因未完善外，其他资料已全部完善。六是小米生态产业园建设项目已完工并完善工期延期审批手续。

2.小安溪大庙镇至虎峰镇河段综合治理工程竣工财务决算审计查出问题整改情况。审计查出问题均全部完成整改。龙都水资源开发有限公司及时对少计环境保护评估费4.5万元、多计预留工程档案整理费10万元进行调账处理；强化工程项目竣工决算编制工作，对财务决算编制程序、竣工财务决算编制方案提出明确要求，规范工程服务项目发包程序，细化资金支付审批程序，加强内控管理、项目成本管理，严把票据审核关；强化工程前期决策的科学性和前瞻性，有效利用规划、勘察和设计资源；已对小安溪蒲吕段的斜坡种植草皮进行补植，并强化后期管理，杜绝资金损失浪费，确保项目发挥效益。

3.18个公共投资建设项目工程结算审计查出问题整改情况。审计查出问题均全部完成整改。一是18个项目涉及的业主单位已按审计报告核定金额与施工单位进行结算，少支付工程价款6696.61万元。二是建立完善相关制度，明确要求各业主单位严格遵守基本建设程序，加强施工现场管理，落实建设单位主体责任；制定并印发《铜梁区公共投资建设项目审计实施办法》等文件。

4.铜梁区公共投资建设项目结算审核报告核查审计查出问题整改情况。审计查出问题均全部完成整改。一是对2家因审核把关不严造成少审减金额较大的2家中介机构进行处理，对重庆市淇澳工程建设造价咨询有限公司进行约谈，对重庆市明科建设咨询有限公司作出警告并处以罚款2万元，并将罚款全额上缴区级财政。二是重庆金龙工程造价咨询有限公司对铜梁区桂林河（大庙物流园区段）综合整治工程竣工结算项目重新出具审核报告，再次核减工程结算价款22.21万元。

三、个别问题未完成整改的原因

目前，审计查出问题大部分已完成整改，但还有3个问题尚未整改到位。一是专项债券资金使用不及时的问题。因项目推进未达到支付节点，无法提前支付项目款。二是10家企业虚报骗取“小升规”工业企业培育奖励专项补助的问题。因涉及企业自身经营状况欠佳，退还难度较大。三是84个单位因对国家政策掌握不到位导致单位多支付临工“社保三险”679.60万元的问题。大多数单位已向劳务中介机构发送清理整改申请，但劳务中介机构不能及时配合整改。截至2022年1月底，26个单位完成整改、15个单位部分整改、42个单位未整改，整改金额104.22万元（其中上缴财政47.41万元），尚有575.38万元未整改，占问题金额的84.54%。

四、下一步工作措施

下一步，区政府将在区委的坚强领导下，在区人大常委会的监督指导下，重点从以下几个方面抓好整改工作。一是提高思想认识。把审计整改工作作为完善政府行政管理和经济管理的有效手段，通过整改提高政府部门依法行政水平和经济管理水平，增强政府的执行力和公信力。二是推动标本兼治。强化源头治理，深入研究分析问题背后的体制、机制原因，建立健全长效机制，坚持揭示问题、解决问题与推动建立健全制度机制相统一，做到“治已病、防未病”，通过整改切实发挥“经济体检”作用。三是形成监督合力。加强审计整改联动协作，用好审计与纪检监察、组织、巡察、督查的贯通机制，实现闭环管理，形成强有力的审计整改监督合力。