重庆市铜梁区审计局关于2021年度区级财政预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的公告

重庆市铜梁区审计局

关于2021年度区级财政预算执行和

其他财政收支审计查出问题整改情况的公告

2022年9月26日，重庆市铜梁区十八届人大常委会第四次会议听取和审议了铜梁区 2021 年度财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告，对审计查出问题整改工作提出了明确要求。区政府对此高度重视，及时部署推进整改工作，各相关单位切实履行审计整改主体责任，审计机关加大督促整改工作力度，整改效果较为明显。2023年3月7日，重庆市铜梁区十八届人大常委会第八次会议对审计整改落实情况报告进行了审议。

根据《中华人民共和国审计法》《重庆市预算审查监督条例》等规定，按照区委、区政府和上级审计机关的工作要求，重庆市铜梁区审计局对2021年度区级财政预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况公告如下：

一、审计查出问题的整改情况

（一）区级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况。

1.区级财政预算执行和决算草案审计整改情况。

一是加大财政预算编制及执行管理力度。2022年，区财政局全面推进预算管理一体化系统改革，通过在系统内建立项目的方式将上级专项转移支付资金细化到具体项目上，同时推进预算一体化系统政府采购模块的使用，将采购计划申报、审批、资金拨付和预算安排挂勾，规范政府采购预算管理和执行。严格按照规定规范上级专项转移支付资金使用，印发资金文件及时下达给有关部门，210万元防汛抗旱水利救灾资金已下达给区水利局并实现支付。规范使用预备费，加强预算绩效管理，修订了《铜梁区区级政策和项目预算绩效管理办法》。

二是规范财政代管资金管理。区财政局已从7家商业银行将代管资金的本金和利息全部转出集中到三峡银行代管资金户统一管理；区住房城乡建委对物业专项维修资金专户进行清理，采取竞争性采购方式重新确定专户管理银行。

三是防范化解财政风险。已收取2宗地块土地出让价款762.28万元；金悦宇房开公司欠缴的土地出让价款22345.86万元将从该公司被收回的土地（已缴纳土地出让价款25255.295万元）价款中扣减；滞留的408.89万元污水处理费、883.33万元非税收入已全部解缴入国库。

2.区级部门预算执行情况审计整改情况。

一是加强部门预决算编报和绩效目标管理。相关单位在编制2023年度部门预算时，已明确按要求准确编制预算和决算，加强相关业务培训和学习，确保内容完整和账表、账账、账实相符。各单位加强绩效目标管理，在充分论证和测算的基础上科学设定切实可行的绩效目标。

二是加强部门预算支出管理。相关单位严格执行《中华人民

共和国预算法》及实施条例，合理安排各项支出，严格落实办公设备、家具采购管理规定，5个单位在定点加油、定点租车、规范非在编人员工资和差旅等方面建立了内部管理制度，从严控制相关支出。1个单位追回已发放值班伙食补助并上缴财政4.85万元，1个单位已督促8家养殖场接入中心监控系统。

三是规范财政财务管理。2个单位及时上缴污水处理费、非税收入423.88万元，3个单位清理往来款并上缴财政579.57万元，1个单位对往来款进行调账处理81.9万元，3个单位上缴生育费结余25.46万元，13个镇街上缴畜牧专项结余资金41.55万元，6个单位进一步完善内部管理制度，加强机关内部控制。

四是规范资产管理。14个单位及时进行固定资产登记入账183.1万元，10个单位制定报废公务车清理核销计划，45辆已完成核销。

五是加强单位内部管理。8个单位通过解除劳务合同或沟通协调指标、申请公益性岗位等方式进一步规范临工管理，严格规范使用临工；1个单位与超龄临工于2023年4月合同到期后解除合同。1个单位已制定计划消化工会结余资金，并逐步实施。

（二）重大政策措施落实及重大项目推进跟踪审计查出问题的整改情况。

1.重大政策措施落实跟踪审计整改情况。

一是加强新型农业经营主体培育工作。区农业农村委建立动态监管机制，加大对新型农业经营主体的财政专项检查力度，开展合作社示范社清理1次、空壳社清理4次、异常合作社核查3次、中央农发资金建设项目检查2次，并建立了新型农业经营主体辅导员队伍。

二是积极落实保险扶持政策。区农业农村委已督促3个镇将水稻保险赔付金1.76万元按当时实际受损情况以现金形式全部发放给被代投保农户。加大对保险公司监管力度，督促保险公司实事求是开展受灾理赔工作。

三是强化股权化改革政策执行。区农业农村委已督促2个专业合作社与持股村组和农民重新签订股权化改革分红补充协议，继续履行分红协议。已督促三色农业公司向村组和农民支付2021年至2022年两年固定分红款3.68万元。

四是强化农业生产社会化服务政策落实。区农业农村委通过加强社会化服务项目实施过程监管，2021年至2022年服务小农户面积和补助小农户资金占比均超过60%，实现了社会化服务对象聚焦小农户的政策要求。区供销联社加强区农民合作社服务中心自身建设，为75个涉农经营主体开展财务代账、工商相关事宜代办等服务；完善供销系统社会化服务体系，组织28个基层社开展农资保供、农业机械化等农业社会化服务，11个镇街开展万亩榨菜轮作，引进企业开展辣椒、大蒜订单种植。区农业农村委严格执行社会化服务财政补助规定，对2个不符合财政补助标准的产业项目，未拨付2019年的财政补助资金。严格社会化服务组织的资格条件，严格把关社会化服务组织的选定条件。

五是规范新型农业经营主体运营管理。区农业农村委引导业主依法依规到区市场监管局注册登记，完善合作社与成员利益联结关系。督促合作社规范建账核算，及时记录收益、分红等经营情况，督促2家合作社对财务进行全面核算并建立民主决策和盈余分配制度。加强“空壳社”长效治理，对64家未正常经营、连续两年未依法报送年报的合作社予以注销。规范示范合作社管理，加强对示范合作社的动态监测，坚决取消不合格示范合作社资格。

六是强化为农服务基层组织体系构建。区供销联社加强指导基层供销社开展农业社会化服务，16个基层供销社开展土地托管等服务，建立供、耕、种、管、收、销全程为农服务产业链；12个基层供销社收入来源除房屋租金外，承接闲置土地代耕代种工作等为农服务工作，拓宽了收入来源；12个基层供销社开展榨菜、辣椒、高粱等订单农业种植，落实了万亩青菜头收购；全区28个基层供销社全部开展了经营活动，6个基层供销社年均经营收入已超过10万元。4个基层供销社参股入股农民专业合作社，5个基层供销社将认缴注册资金均变更为100万元。成立铜梁区龙瓖供销集团有限公司，建设渝西为农服务中心，将6个基层示范社纳入管理并指导其发展。

七是加强农村综合服务社建设管理。区供销联社已对相关镇街、项目实施村社强化建设督导，已完成8个星级农村综合服务社建设目标任务。

2.重大项目推进跟踪审计整改情况。一是高新区管委会规范招商引资项目协议范本，督促重庆万洋众创城科技有限公司将扶持资金75.61万元全部用于项目建设。二是加强项目管理，积极督促项目业主加大资金投入，落实管理责任，一体化推进项目建设进度，已增加投资2500万元。

（三）民生专项、重点领域审计调查查出问题的整改情况。

1.铜梁区乡村振兴政策落实及专项资金使用审计调查整改情况。

一是督促乡村振兴政策措施落实。区农业农村委制定新型农村集体经济检查督导制度，实地检查督导产业项目运行情况，发出工作提醒单，2个产业项目兑现租金或入股分红4.43万元。加强与运营单位合同管理，确保消费扶贫智能专柜运营管理到位。及时制定《铜梁区2022年巩固脱贫攻坚成果农业产业保险方案》，完成2022年受损作物理赔金额12.32万元。加强脱贫人员就业培训，指导各镇街组织人员参加2022年技能培训。

二是规范财政衔接资金分配管理。区乡村振兴局加强项目入库和储备，入库2022年项目90个，涉及资金6462万元，加紧储备2023年至2025年项目。及时下达后续资金计划；及时拨付补助资金，简化项目报账流程，制定产业项目报账清单，指导各镇街按规定及时拨付项目资金，定期收集项目末端支付情况，适时对项目资金使用情况进行通报。

三是加强项目库管理及过程控制。区乡村振兴局印发《铜梁区农业财政资金补助项目监督管理办法》，加强项目建设程序、合同管理、工程造价及公示公告等业务培训，定期收集项目进展情况，强化在建项目实地指导，适时通报项目进度。6个单位完善了项目入库审核表，4个项目已完善工程资料，1个镇完善了项目招投标管理制度，1个单位建设管理分管负责人被工作约谈。

四是加强项目绩效及资产管理。区乡村振兴局加强项目绩效监管，督促3个项目已完善绩效资料。加强扶贫资产管理，开展扶贫项目资产后续管理“回头看”工作，共清理出全区各级财政专项扶贫资金形成的资产8842.83万元，2个村完善资产登记。

2.铜梁区交通局系统建设管理审计调查整改情况。

一是加强交通建设计划任务组织管理。区交通局指导督促各镇街编制通组公路项目规划，完成全区县、乡道规划编制。清理核实三年行动计划实际完成的“四好农村路”任务量，据实修正并上报断头路、联网路161.7公里，总计上报计划项目1797公里，超过市级计划30公里。对“四好农村路”项目信息平台数据进行修正，重新修正航迹和调整项目里程201公里，取消2个未实施项目，调整多上报的84.81公里完工里程。印发《关于完善“四好农村路”竣（交）工验收工作的通知》《铜梁区农村公路竣（交）工验收指南》，发函督促及时提交竣工验收申请，已完成280个项目、348.23公里交工验收。

二是落实交通建设“放管服”改革事项。落实行政审批管理，制定服务指南开展审核审批工作，完善7个项目缺失的审批要件。完善信用信息管理，印发《关于加强重庆市公路建设市场信用信息管理系统平台维护的通知》，开展平台填报工作，落实专人维护，将23个普通干线公路项目、13个从业单位纳入建设市场信用信息管理系统。

三是履行交通工程质量安全监督职责。优化质量安全监督专业人员配置，落实6名专业技术人员从事质量监督工作，比例85.7%，达到规定要求。落实监管责任，已将辖区内高速公路在建工程项目纳入年度监督计划进行监督检查。印发《公路水运工程监督项目档案管理制度》，安排专人整理380个项目质量监督档案，组卷812个归档存入档案室，217个项目全部完成质量鉴定。加强行政处罚管理，印发《关于交通局下属事业单位机构改革实施方案的通知》，成立综合行政执法支队，制定《交通违法处理流程图》，统一行政处罚执法尺度，规范执法程序。

    四是履行交通建设参建单位及造价行业监管职责。区交通局制定《办理施工许可告知书》，完善建设项目基本建设程序。印发《关于加强和规范事中事后监管的通知》，明确监管重点，强化监督检查。加强对建设项目参建单位从业行为监管。印发《关于加强交通工程建设项目招标投标活动监督管理的通知》，建立本区域公路在建项目项经理台账，加强交通在建项目监理单位、从业人员履职、检测单位监管。印发《关于规范公路水运工程试验检测行为的通知》，规范全区公路水运工程试验机构检测。加强造价管理，完成三年行动计划干线公路的造价分析，落实专人建立台账，动态跟踪，分析评估造价的执行情况。印发《关于定期报送交通建设项目主要原材料价格信息的通知》，定期采集、报送材料价格信息。

五是履行公路养护职责。区委办、区政府办分别印发《铜梁区实施农村公路“路长制”工作方案》《铜梁区农村公路养护管理实施办法》，建立养护公示、养护质量检查等制度，明确公路养护补助基数和标准，公路养护财政预算保障机制得以巩固。根据全区统筹安排，从2021年开始，已将小珠路、詹吉路、华黄路、岚旧路纳入“十四五”公路建设计划。积极归垫养护资金，归还区财政619.15万元，调账处理11.43万元。

六是加强交通建设专项资金管理。区交通局严格执行建设项目申报时组织专家初评，加强信息公开，确保资金申报合规。联合区财政局、区国资中心印发《关于组织开展2021公路资产专项清查工作方案的通知》，督促相关责任单位“全口径、全覆盖”及时清理公路资产，全区公路资产清查资料已通过市公路中心审核。加强建设项目建设成本和竣工财务决算管理，全区28个镇街已完成630个“四好农村路”项目竣工财务决算10.26亿元。

（四）国有资产管理审计查出问题的整改情况。

1.加强国企监管。区国资中心将2家公司纳入国资监管系统，2家公司纳入国资参股企业管理。5家公司完成工商变更登记并纳入集团公司合并报表。加强国有资本经营预算管理，区国资中心已督促金庙公司及时上缴收益，和信公司向国库上缴经营收益11.44万元，绅鹏公司已清理统计2家子公司应缴未缴国有资本经营收益并及时补缴，安居华夏文旅公司退回安居水厂2020年上缴的收益4.84万元。

    2.加强国企资产管理。区国资中心加强国有企业财务人员教育培训，提升专业水平，将会计信息报送情况纳入企业年度考核，督促企业准确填报会计信息。金庙公司已将拨付款项作为资本注入进行账务处理，安居华夏文旅公司已对10处资产注销产权，龙廷公司将重复核算的租金收入已作调账处理。

    3.加强国企融资担保。区国资中心已制定相关规定，加强企业间拆借资金按期偿还情况监督，将企业间拆借资金按期偿还情况纳入考核，督促各企业按照协议约定逐步化解现存的名股实债方式的债务。严格借款及担保审批程序，规范区属国有企业融资、担保事项审批（备案）流程，严格落实反担保措施。通过基金回购、减少担保金额、提供反担保措施降低3家招商引资民营企业担保风险，对兴农融资担保公司代偿余额6916.73万元所涉及项目已补充评估价值约13688万元的实物抵押等综合反担保措施。成立追偿协调组加强追偿力度，2022年收回1180万元。强化担保项目分类监管，动态调整五级分类台账，建立对拟代偿项目提前报告制度，完善业务开展限制机制。

4.规范国企投资。区国资中心将2家公司未报批工程变更事项纳入考核，协同区纪委监委加强重点国有企业建设项目监管，加强企业对外投资的监督管理，严格按决策程序报批，加强日常监管和风险研判。收回重庆推猫科技有限公司抽逃资金60万元，剩余资金143.09万元已进入司法程序追偿。加强基金管理，区政府办出台《铜梁区产业发展基金管理办法》。加快企业市场化转型，提高营业收益，区国资中心制定2021年国有企业亏损治理专项方案，7户亏损企业成功扭亏为盈。优化国有资本布局，2022年鹏龙股权投资基金已新设立绅龙私募股权投资基金合伙企业（有限合伙），基金规模1亿元，对云丁科技公司进行了3000万元股权投资。

5.加强国企改革。已将龙文化公司、龙骧公司通过股权划转方式作为玄天湖文旅公司的全资子公司，防止国有企业同质化竞争。区国资中心印发《铜梁区优化重点国有企业发展布局工作方案》，逐步调整业务范围，实现集中优势资源、提升整合效益；印发《关于规范有关决策事项监管审批（备案）流程的通知》，规范国有企业投融资、企业间拆借等工作。

（五）公共投资建设项目审计查出问题的整改情况。

1.公共投资建设项目跟踪审计整改情况。加强项目管理，据实调整工程结算，区职教中心已按审定金额与施工单位进行结算，调减工程价款534.41万元。强化工程建设管理，区职教中心加强工程建设相关规定的培训学习，完善学校内部管理制度，制定出台《工程、货物及服务项目采购管理办法》。

　　2.公共投资建设项目竣工决（结）算审计整改情况。区政府积极推动整改，督促建立完善制度，落实主体和监管责任，严格工程建设管理。区重点办出台《政府投资项目建设管理代理制工作操作指引》，金龙城建公司出台《非必须招标施工项目随机抽选承包商管理办法（试行）的通知》，进一步规范了工程建设管理行为。

一是加强项目前期管理及内部控制。科创中心、安居提水二期工程远期五万吨水厂部分等项目已完善用地审批、规划许可、施工许可等基本建设审批手续。龙泽水务公司完善合同、招标、采购等管理制度，严格控制成本费用。

二是加强招投标及合同管理。相关建设单位建立完善招标、合同、采购等内部管理制度，加强招投标法律法规及业务知识学习，规范招标及合同管理行为。

三是加强工程过程管理。相关建设单位落实主体责任，加强法律法规及业务知识学习，完善内部管理制度，严格遵守基本建设程序，加强施工现场和造价管理，严格据实收方，加强工期和变更管理，严格跟踪审计单位管理。相关项目已完善收方签证、认质核价资料。

四是加强工程结算管理。6个项目已按审定金额与施工单位进行结算，调减工程价款4420.72万元。

二、持续整改的问题和后续工作安排

（一）持续整改的问题情况。

目前，2个问题尚在持续推进整改中：一是重庆飞镦电器有限公司所欠土地款148.72万元正在催缴中；专项债券资金根据项目建设进度，逐步拨付。二是铜遂美妆产业合作园日化项目建设手续未完善问题，因用地处于抵押状态，多方正在协调解决。

（二）后续工作安排情况。

对持续推进整改的问题事项作出后续整改安排。一是严格落实整改销号制度。建立后续整改清单，分类制定整改计划，明确近期和远期的整改目标，统筹推动解决整改中存在的难点卡点问题，加强督促指导，拿出有效解决问题的实招。二是加强整改联动协作。对需多部门共同推进整改的问题，由责任单位牵头建立协作机制，明确各自权责，加强统筹协调，合力推动整改。三是强化审计整改结果运用。进一步强化责任担当，加大监督力度，对整改不力、屡审屡犯的，严格按照整改责任规定，予以督查问责。