重庆市铜梁区华兴镇人民政府2020年部门决算情况说明

2020年度华兴镇决算分析报告

一、部门情况

（一）基本情况。

1．主要职能。

①贯彻落实党的路线、方针和政策，推进农村各项改革。②加强公共服务和社会化服务体系建设，推进农业产业化经营。 ③培育龙头企业，加强对股份合作农业、农民专业合作经济组织的引导、支持和保护。 ④切实做好财务、信息、技术、信贷、加工、贮运等方面的协调工作，促进农村经济和社会发展，加强社会管理，维护农村稳定。⑤负责制定区域内经济发展规划，搞好农业区划，招商引资、发展企业、发展生产，努力提高人民生活水平。⑥负责协调监督区域内财政税收，严格执行财政预算。 ⑦负责区域内社会治安综合治理，宣传、贯彻、执行上级的各项法律法规，创造一个良好的生产生活环境。⑧负责抓好区域内的社会公共福利事业。

2．机构情况，包括当年变动情况及原因。

我镇共有独立编制机构8个，其中行政1个，分别是行政。事业单位7个：分别是执法大队、社会保障服务所、文化服务中心、农业服务中心、乡村生态治理中心、产业培育中心、退役军人事务站。

3．人员情况，包括当年变动情况及原因。

2020年财政供养人员分类情况为：在职51人，离退休20人。其中：行政在职21人，产业培育中心在职2人，农业在职13人，文化在职3人，社保所在职4人，综合行政执法大队4人，退役军人事务站2人，乡村生态治理2人。年末在职51人，退休20人，遗属4人。

（二）当年取得的主要事业成效。

概述部门工作开展情况及主要事业成效。

1、2020年全镇财政工作严格按照财经法规的要求,树立科学的理财管理观念， 进一步规范支出报销程序，严格支出审批报销手续，管理逐步规范，提高会计管理水平和会计信息的准确性，使财务管理规范化、制度化。

2、财政始终坚持以发展为重点，管理为中心，克服了镇级收入减少，财力不足的困难，优化财政资金投向，调整支出结构，把发展放到首位。

一是采取多项措施，支持农村产业结构调整，改善生产条件。在财政资金十分困难的情况下，积极主动向上级争取专项资金，对人行便道、四号农村公路建设、人居环境整治项目基础设施进行改造，推动农村产业结构调整和区域经济发展。

二是坚持以人为本，努力构建和谐社会，真正把“排民忧，解民难”落到实处，加大对城镇和农村低收入户、农村贫困户等弱势群体扶助力度，对低保户、民政优抚金、定期定量补助实行了统发，增强民生保障能力，公共财政职能进一步提升。

二、收入支出预算执行情况分析

（一）收入支出预算安排情况。

收入年初预算数为1961.6万元，较上年减少了214.19万元，支出年初预算数为1961.6万元，交上年减少了214.19万元。调整预算数为2756.7万元。

（二）收入支出预算执行情况。

本年收入年初预算数1961.6万元，决算数2756.71万元，差异率28.84%。支出年初预算数1961.6万元，决算数2684.01万元。差异率26.91%。

1. 收入支出与预算对比分析。

1. 收入支出结构分析。

收入结构中，财政拨款收入2684.1万元，占本年收入100%。支出结构按资金来源，财政拨款支出2684.1万元，占本年支出100%；支出结构按支出性质，基本支出1439.83万元，占本年支出53.64%，项目支出1244.27万元，占本年支出46.35；支出结构按支出经济分类，工资福利支出886万元，占本年支出33%，商品和服务支出787.58万元，占本年支出的29.34%，对个人和家庭的补助265.77万元，占本年支出9.9 %，其他资本性支出744.74万元，占本年支出27.74%。

3．支出按经济分类科目分析。

2020年本部门“三公”经费支出共计10.27万元，较预算数减少4.73万元，较上年减少1.98万元。主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，按照只减不增的要求从严控制三公经费，全年实际支出较预算和决算均有所下降。二是我部门今年实施公车改革，同时严格落实公车使用规定，严禁公车私用，公车运行维护成本大幅下降。三是强化公务接待支出管理，严格遵守公务接待开支范围和开支标准，严格控制陪餐人数，对应由接待对象承担的费用一律由接待对象自行支付，公务接待费下降。

（2）会议费支出情况

2020年本部门会议费支出0万元

（3）培训费支出情况

2017年本部门培训费支出0.1万元，较上年减少0.09万元。主要原因是减少培训数量，提高培训质量。

（4）其他对部门（单位）影响较大的支出情况。

机关运行经费情况说明：2017年本部门机关运行经费支出322.25万元，主要用于开支办公费、水电费、邮电费、维修（护）费、公务接待费、培训费、其他交通费、工会会费等。机关运行经费较2019年增加90.71万元，主要原因是差旅费、邮电费、电费等支出增加。

国有资产占用情况说明：截至2020年12月31日，本部门共有车辆7辆，其中，部级领导干部用车0辆、一般公务用车2辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车5辆、其他用车0辆。单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（4）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。

平时考核奖1084520元，第一季度考核221520元，第二季度考核267780元，第三季度考核355771元，2020年基础绩效126479元。

项目支出中对个人和家庭补助有数：项目支出中“对个人和家庭的补助”有数：临时救助支出19000元，疫情防疫期间对一线工作人员的慰问10380元，场镇供水设施补助58331.2元，对村民委员会和村党支部的补助1938015.5元。4.财政拨款收入、支出分析。

2020年财政拨款收入2684.1万元，支出2684.1万元，基本支出1439.83万元，其中人员经费940.99万元，日常公用经费498.84万元。项目支出1062.38万元，其中一般公共预算1244.27万元，基金支出316.41万元。

（三）年末结转和结余情况。

本部门2020年度年末结转结余72.61万元，本年结转结余主要为人力资源和社会保障管理事务支出11.23万元，死亡抚恤2.3万元，其他社会福利支出4.32万元，中央自然灾害救助5.2万元，临时救助资金6万元，城市特困人员救组0.003万元，优抚对象医疗补助2.05万元，城乡环境卫生19.02万元，城市建设支出22.48万元。

（四）绩效目标完成情况。

1.概述一级项目和二级项目绩效目标完成情况。

2.概述下属单位整体支出绩效目标实现情况（如有）。

3.概述以部门为主体开展的重点项目绩效评价情况（绩效评价结果，发现的问题及改进建议）。

（五）当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施。

1.存在的问题：一是预算执行与编制存在较大差异；二是预算执行分析不够全面深入，分析仅停留在简单的数据汇总，没有从全方位、多层次、多角度反映财政收支状况，未对财政支出结构接变化趋势进行判断，未实现部门预算与执行分析的有机结合，不能为领导决策提供科学的参考依据。

2.产生问题的原因：一是预算编制欠规范，在预算编制过程中没有合理地编报预算，项目预算编制不细化；二是预算执行不到位。没有严格控制支出和存在使用预算资金支出随意性造成部门预算执行不到位；三是预算执行分析不深入。

3.改进措施：一是加强预算编制管理，夯实预算执行基础，强化预算编制的真实性；二是增强法治意识，强化预算执行的严肃性，提高人员管理水平，加强制度和规范建设；三是加强预算执行分析能力，高度重视预算执行分析工作，进一步提高财政预算的管理和决策水平。

三、资产负债情况分析

年末部门资产、负债基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)。

（一）资产负债结构情况。

2020年资产负债表中，资产合计为1532.33万元，比去年增加255.32万元，其中：银行存款为531.15万元，比去年增加143.85万元；其他应收款为712.74万元，比上年增加114.57万元；固定资产为333.82万元，比上年增加29.11万元。负债合计为1163.46万元，比上年增加258.42万元，其中，其他应付款为1163.14万元，比上年增加262.68万元。净资产合计为401.08万元，其中，财政拨款结转为72.61万元。

（二）资产负债对比分析。

计算资产负债率，可进行连续年度的对比，分析部门资产负债管理中存在的问题，加强资产效益管理，避免潜在的资产负债风险。

四、本年度部门决算等财务工作开展情况

（一）本部门财务管理、绩效管理、决算组织、编报、审核情况。

我镇积极贯彻落实认真落实区委、政府关于招商引资一系列优惠政策措施，在财税政策上努力营造良好的投资环境，大力引进外资，促进经济发展，加快提高其对财政收入的贡献。全力配合有关部门，积极储备并向上申报城镇基础建设等项目，为争取上级更大的扶持支持、培育新生，财源把握先机。严格按照相关会计制度进行日常财务工作及决算工作。

（二）本部门决算及绩效信息公开工作、主管部门对所属单位按规定批复决算工作开展情况。(主管部门)

在主管部门区财政局的指导下，严格按照决算要求进行决算工作。同时按照区财政局的要求进行决算公开。

（三）对部门决算管理及报表设计的意见建议。

（四）对加强部门决算数据分析利用工作的建议。

注：收入支出预算执行情况分析可参考部门决算分析评价表（见软件查询模板）及行政事业单位财务分析指标（附后）。

附：

行政事业单位财务分析指标

一、行政单位财务分析指标

1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：

支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%

2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

当年预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数。

3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：

人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100%

4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%

5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%

公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%

6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：

人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数

7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：

人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数:1

二、事业单位财务分析指标

1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

预算收入完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

年终执行数不含上年结转和结余收入数

预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数

2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：

人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100%

公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100%

3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：

人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数

4.资产负债率，衡量事业单位利用债权人提供资金开展业务活动的能力，以及反映债权人提供资金的安全保障程度。计算公式为：

资产负债率＝负债总额÷资产总额×100%

此外，行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析需要增加相关分析指标，如：

1.财政拨款依存度,衡量部门（单位）对财政拨款的依赖程度。

财政拨款依存度＝财政拨款收入÷收入总额×100%

2.固定资产成新率，反映部门（单位）固定资产的新旧程度。

固定资产成新率=固定资产净值÷固定资产